Содержание:
2. Создание и заполнение документа оформления реализации
3. Порядок выставления счета-фактуры
При упрощенной системе налогообложения (УСН) доходы от реализации товаров учитываются:
· по кассовому методу, то есть при поступлении денег на расчетный счет или в кассу,
· при переходе права собственности – когда товар уже отгружен, но оплата по нему еще не поступила, доход фиксируется в момент оплаты.
Если организация получила аванс от покупателя, например, в 2024 году, в счет поставки товаров в 2025 году, и при этом продавец применяет УСН и платит НДС 5%, то перед отражением доходов от продажи покупных товаров в 1С: Бухгалтерия потребуется выполнить ряд настроек.
1. Настройка учета НДС
Для учета налога на добавленную стоимость следует:
1. В разделе «Главное» перейти в «Настройки налогов и отчетов»,
2. Открыть пункт «Система налогообложения»,
3. При превышении дохода за 2024 год 60 млн рублей – выставить флаг у пункта «НДС»,
Настройки налогов и отчетов
4. В строке «Применять с» указать «Январь 2025 г.».
После сохранения настроек всплывет оповещение о включении уплаты НДС при УСН и о необходимости перехода в «НДС» для выбора ставки налогообложения.
Настройте систему налогообложения
Сообщение нужно закрыть, а в пункте «НДС» установить переключатель с требуемой ставкой налога в «Начислять НДС по ставке».
Начислять НДС по ставке
2. Создание и заполнение документа оформления реализации
Для корректного отражения продажи товаров необходимо:
1. Перейти в раздел «Продажи» – «Реализация (акт, накладные, УПД)»,
2. Нажать на кнопку «Реализация» и выбрать вид операции «Товары (накладная, УПД)»,
3. Внести в документ контрагента-покупателя, заполнить табличную часть товарами/услугами,
4. Проверить в колонке «Счет учета»: доходы – счет 90.01.1 (выручка по ОСН), расходы – счет 90.02.1 (себестоимость по ОСН),
5. Провести документ и нажать на кнопку «Печать» для печати ТОРГ-12.
Для электронного документооборота можно сформировать УПД вместо ТОРГ-12, а также напрямую отправить документ контрагенту из системы.
Реализация товаров: Накладная, УПД
После проведения документа программа автоматически обновит остатки товаров и учтет операцию в налоговом учете.
До момента поступления доплаты НДС сумма налога будет исключена из доходов по УСН. Доплата оформляется документом «Поступление на расчетный счет», который создается либо как новый, либо на основании «Счета покупателя», либо загружается из «Клиент-банка».
3. Порядок выставления счета-фактуры
Оформить счет-фактуру можно в документе реализации по кнопке «Выписать счет-фактуру», после чего система сгенерирует документ «Счет-фактура выданный».
Выписать счет-фактуру
Ссылка на созданный документ появляется в форме реализации. Для просмотра нужно перейти по ссылке в поле «Счет-фактура».
Для работы с УПД со статусом «1» требуется:
· в документе реализации найти переключатель «УПД» под табличной частью,
· перевести переключатель в положение «Включено».
Документ формируется автоматически при проведении реализации. Для доступа к полной форме следует кликнуть по ссылке в поле «УПД» и выбрать «Все реквизиты» для просмотра деталей.
Ни счет-фактура, ни УПД не формируют бухгалтерских проводок. Все документы создаются на основании данных реализации. Система автоматически заполняет обязательные реквизиты:
· номера и даты,
· данные контрагентов,
· номенклатуру и суммы.
Создание отчета происходит через раздел «Отчеты» – «Книга доходов и расходов УСН». В открывшемся документе указывается дата начала и завершения отчетного периода. Для квартальной отчетности устанавливаются границы квартала, а для годовой – полный календарный год. Затем нажимается кнопка «Сформировать».
Важно перепроверить заполнение всех разделов: доходная часть, расходные операции, итоговые показатели и правильность распределения операций.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Марина Анапольская
