Содержание:
1. Настройки для учета по УСН в приложении 1С:Бухгалтерия
2. Как сформировать отчет «Анализ учета по УСН» в учетной системе 1С
Анализ учета по упрощенной системе налогообложения помогает оценивать данные, связанные с учетом доходов и расходов организации, применяющей УСН.
Такая форма налогообложения в 2024 году доступна:
• индивидуальным предпринимателям,
• компаниям при средней численности работников до 130 человек и с годовым доходом не свыше 265 млн рублей.
В 1С:Бухгалтерия благодаря анализу учета по УСН можно проверить корректность налогового учета и выявить ошибочные сведения.
1. Настройки для учета по УСН в приложении 1С:Бухгалтерия
Применяемая на предприятии система налогообложения устанавливается через раздел «Главное» – «Налоги и отчеты» – «Настройки налогов и отчетов».
Настройка налогов и отчетов
Объект налогообложения при УСН – доходы или доходы минус расходы – указывает сам налогоплательщик.
Если ранее организация использовала общий налоговый режим, то потребуется выставить галку у пункта «До перехода на УСН применялся общий налоговый режим» и обозначить дату перехода на новый вид налогообложения. Это нужно для корректного отражения доходов прошлых лет.
Настройка налогов и отчетов, Система налогообложения
Основная ставка налога УСН указывается в подразделе «УСН». Там же выбирается процент повышенной ставки.
Упрощенная система налогообложения
По умолчанию для объекта налогообложения «Доходы» основная ставка равняется 6%, повышенная – 8%, а для объекта «Доходы минус расходы» – 15% и 20% соответственно.
Порядок отражения авансов от покупателя задается одним из двух значений:
• «Доход УСН»,
• «Доход комитента».
Упрощенная система налогообложения, учет по видам деятельности
Доходы, полученные при УСН, признаются по кассовому методу, то есть:
• деньги, полученные по факту в кассу либо на расчетный счет в банке, различные виды работ, услуг и имущества.
• погашенный иным способом долг.
Этот принцип схож с определением доходов для налога на прибыль, только в отличие от последнего данные при УСН не отображаются на счетах бухгалтерского учета. В связи с этим, анализируя выручку, следует использовать отчет «Анализ учета по УСН» вместо «Оборотно-сальдовая ведомость».
2. Как сформировать отчет «Анализ учета по УСН» в учетной системе 1С
Отчет «Анализ учета по УСН» формируется двумя способами через раздел «Отчеты».
Вариант 1:
1. Выбрать подраздел «Анализ учета»,
2. Перейти в пункт «Анализ учета по УСН»,
Отчеты, Анализ учета по УСН
3. Указать период создания отчета,
4. Нажать на кнопку «Сформировать».
Анализ состояния налогового учета по УСН
Вариант 2:
1. В подразделе «УСН» открыть «Отчетность по УСН».
Отчеты, Отчетность по УСН
2. Установить период и организацию
Отчетность по УСН
3. Кликнуть по активной ссылке «Анализ учета по УСН»
Отчетность по УСН, анализ учета по УСН
4. Нажать на кнопку «Сформировать».
Анализ состояния налогового учета по УСН
Отчет может быть сформирован за квартал, полугодие, 9 месяцев или год на основе движения регистров УСН. В левой части документа представлены сведения о доходах, выделенные в отдельные блоки, в правой – суммы расходов также с поблоковой разбивкой.
Анализ состояния налогового учета по УСН, Доходы и расходы по УСН
Например, в блоке «Поступления от покупателей» появятся сведения обо всех зачисленных средствах – наличных и безналичных – и оформленных через вид операции «Оплата от покупателей». В эти же перечисления будут занесены все штрафы и пени, взысканные за нарушение условий договоров.
Блоки, расположенные в центральной части отчета, отражают соразмерную разницу между общими показателями кредита и дебита.
Анализ состояния налогового учета по УСН за 2023
При нажатии на каждую плашку появится пояснение, какой конкретно доход/расход вошел в итоговую цифру.
Анализ учета при УСН рекомендуется проводить до закрытия месяца для более корректного расчета показателей.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Марина Анапольская
