Содержание:
1. Проводки на возврат ошибочно перечисленных денежных средств
2. Пример возврата ошибочно перечисленных денежных средств в 1С
1. Проводки на возврат ошибочно перечисленных денежных средств
Если в вашу фирму пришли ошибочно перечисленные денежные средства, то фирма, от которой пришли деньги, вправе требовать их вернуть. Для этого компания направляет письмо о возврате ошибочно перечисленных денежных средств контрагенту. Это заявление на возврат ошибочно перечисленных средств пишется в свободной форме с указанием причины.
Неверно попавшие ресурсы во бухучете не принадлежат к доходам компании, но и не относятся к расходам. Поступление ошибочных средств может отражаться на разных счетах. Если с контрагентом не заключен договор, то проводка будет Дт51 Кт76.2 Проводка на возврат ошибочно перечисленных денежных средств - Дт76.2 Кт51
Если имело место быть излишне выплаченный аванс от покупателя, то проводка будет Дт51 Кт62. Дт62 Кт51 – проводка на возврат излишне перечисленных средств. Дт51 Кт60 – деньги, которые поступили обратно от поставщиков, в случае вашей ошибки.
При взаиморасчетах между контрагентами такие ситуации случаются нередко. Причиной могут оказаться неточность в расчетах, итог платежки или в контрагенте, решение заменить товар, из-за чего сумма меняется и т.д.
Также, если вы ошиблись в расчетах, то посылаете извещение на возврат, где отмечаете реквизиты, куда следует возвратить данную сумму.
2. Пример возврата ошибочно перечисленных денежных средств в 1С
Рассмотрим пример на программе 1С Бухгалтерия 3.0.
Загрузилось платежное поручение. Следует учитывать, что при поступлении денежных средств на предприятие от клиента 1С 8 Бухгалтерия ред. 3.0 автоматически проставляет на счет 62.
Для того чтобы самому подобрать счет 76.2 необходимо выбрать вид операции документа «Прочее поступление».
Поступление на расчетный счет в программе 1С Бухгалтерия 3.0
При проведении документа конфигурация 1С Бухгалтерия 3.0 формирует проводку:
Движение документа Поступление на расчетный счет в программе 1С Бухгалтерия 3.0
На основе этого документа в 1С 8.3 Бухгалтерия редакция 3.0 создаем документ Списания с расчетного счета:
Формирование документа Списание с расчетного счета
Вид операции автоматически встает «Прочее списание». Счет выбираем 76.2
Документ Списание с расчетного счета в программе 1с Бухгалтерия 3.0
После проведения проверим движение документа в 1С 8 Бухгалтерия редакция 3.0:
Движение документа Списание с расчетного счета
НДС в таких случаях не выделяется ни при вычетах, ни при оплате, так как данные расчеты не имеют отношения к расчетам, выполняемым среди клиентов и поставщиков.
Если же вы с покупателем решили учесть эти деньги в счет покупок товаров, то на основании письменного заявления плательщика, которое он получил от продавца, будет сделана запись Дт 62 Кт 76 с вытекающими отсюда последствиями для НДС.
Для расчетов в валюте может возникнуть относимая к доходам/расходам курсовая разница.
В 1С для возврата ошибочно перечисленных денежных средств, которые были неверно переведены в качестве оплаты за товар, в платежном документе необходимо указать информацию о том кто является получателем этих средств, и указать данные документа, подтверждающего его требование возвратить деньги.
Специалист компании «Кодерлайн»
Раиля Залипская
