Содержание:
1. Условия возврата излишне начисленного НДФЛ
2. Создание документа для возврата НДФЛ
1. Условия возврата излишне начисленного НДФЛ
Приветствую, коллеги! В данной статье предлагаю рассмотреть, при каких обстоятельствах может возникать излишне начисленный НДФЛ, который требует возврата. Возможно, что это был пересчет заработной платы за прошлый период, а возможно, сотрудник только спустя несколько месяцев сообщил о своем праве на налоговые вычеты – в любом случае согласно законодательству организация обязана оформить возврат излишне начисленного НДФЛ. Разберем ситуацию на примере программного продукта 1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1.
Предположим, что 01.09.2020 в организацию ООО «Крон-Ц» устроился сотрудник Касьянова Алёна Петровна. За сентябрь и октябрь ей была начислена и выплачена заработная плата, удержан НДФЛ. Первого ноября сотрудница Касьянова подала заявление на предоставление налогового вычета на трёх детей, а 10 ноября сотрудница уволилась. Нам нужно отразить все операции в 1С 8 "ЗУП" 3.1 и произвести возврат удержанного НДФЛ.
2. Создание документа для возврата НДФЛ
При начислении заработной платы за сентябрь и октябрь мы видим, что НДФЛ был рассчитан полностью, а налоговые вычеты на тот момент еще не применялись.
Рис. 1 Начисление заработной платы с НДФЛ в 1С 8 "ЗУП" 3.1
Рис. 2 Отсутствие вычетов по НДФЛ в 1С 8 "ЗУП" 3.1
01.11.2020 мы вводим заявление на предоставление налоговых вычетов, которое она подала для перерасчета. Для этого перейдем в пункт меню «Налоги и взносы» и выберем ссылку на документы заявления на налоговый вычет:
Рис. 3 Заявление на вычеты в 1С 8 "ЗУП" 3.1
В создаваемом документе в 1С:ЗУП редакции 3.1 нужно указать месяц приема на работу сотрудницы Касьяновой, а также согласно заявлению внести всех детей, период предоставления и документ, подтверждающий право на вычет:
Рис. 4 Содержание документа Заявление на вычеты в 1С 8 "ЗУП" 3.1
Учитывая, что сотрудница Касьянова увольняется 10 ноября, нам необходимо создать документ на увольнение в 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1:
Рис. 5 Документ на увольнение в 1С 8 "ЗУП" 3.1
Обратите внимание, что результат удержанного НДФЛ в нашем случае получился отрицательным, т.к. программа 1С:ЗУП 3.1 произвела расчет с вычетов и за предыдущие периоды. Следовательно, образовалась задолженность организации перед сотрудницей по НДФЛ.
Рис. 6 Вычеты за предыдущие периоды в 1С 8 "ЗУП" 3.1
Для оформления возврата НДФЛ в 1С:ЗУП необходимо перейти в Пункт меню «Налоги и взносы», затем нажать на ссылку «Возврат НДФЛ»:
Рис. 7 Ссылка Возврат НДФЛ в 1С 8 ЗУП 3.1
В открывшемся списке документов в 1С 8.3 "ЗУП", редакция 3.1, жмём на кнопку «Создать»:
Рис. 8 Создание документа «Возврата НДФЛ» в 1С 8 "ЗУП" 3.1
В создаваемом документе для возврата НДФЛ необходимо заполнить организацию, месяц, в котором будет возврат, и сотрудника. Расчет будет произведен автоматически. Также можно нажать на кнопку «Обновить сумму к возврату».
Рис. 9 Заполнение документа для возврата НДФЛ в 1С 8 ЗУП 3.1
После этого документ для возврата НДФЛ можно будет провести, а затем выплатить НДФЛ, начисленный излишне. В ведомости на выплату будет отражена только возвращаемая сотруднику сумма НДФЛ:
Рис. 10 Сумма возврата НДФЛ в 1С 8 ЗУП 3.1
Специалист компании «Кодерлайн»
Юлия Тузова
