Содержание:
2. Услуги банка для организации на ОСНО без НДС
3. Услуги банка при ОСНО с НДС
При открытии расчетного счета любому предприятию предстоят постоянные и/или периодические платежи за расчетно-кассовое обслуживание, договора на инкассацию торговой выручки и пересчета инкассируемой наличности и иные банковские услуги. Платежи осуществляются согласно тарифа банка, выбранном самим предприятием при заключении договора. Начисления и списания денежных средств по таким договорам банк осуществляет самостоятельно, в безакцептном порядке.
Внесение документов в базовую версию 1С 8.3 Бухгалтерия о списании комиссии за услуга банка возможно двумя способами: загрузкой документов с использованием технологией ДиректБанк или внесением их вручную. В данной статье будет рассмотрен ручной способ внесения данных в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0.
1. Комиссия банка при УСН
При оформлении расходов на услуги банка, когда организация применяет упрощённую систему налогообложения, достаточно оформить только документ «Списания с расчетного счета» (Банк и касса → Банк → Банковские выписки → Списание).
Рис. 1 Банковские выписки ТМЦ в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Для корректного и полного оформления сведений по услугам банка по УСН указываем следующее:
Рис. 2 Списание по услугам банка в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
При оформлении комиссии за услуги банка формируется документ «Списание с расчетного счета». Обязательные реквизиты: «Дата»– дата осуществление платежа; «Счет учета» – счет с которого списываются денежные средства; «Вид операции» – выбрать из списка «Комиссия банка» (виды операций предустановленный); «Получатель» – выбрать из списка «Контрагенты» банк, в котором открыт счет.
В графе «Сумма» указываем сумму комиссии, в графе «Расходы УСН» сумма устанавливается по умолчанию равной сумме документа. «В т.ч. НДС» – если сумма комиссии банка при УСН включает НДС, её следует указать в данной графе.
Ставим «галку» напротив реквизита «Подтверждено выпиской банка» – без данной метки документ не будет проведен.
Рис. 3 Настройки Списания с расчетного счета в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Реквизит «По документу… от…» в 1С:Бухгалтерия, ред. 3.0 не обязателен к внесению, но его рекомендуется указывать, т.к. это помогает идентифицировать платежи и снижает вероятность ошибок.
Если на предприятии ведется учет движения денежных средств по статьям расходов, то его так же следует указать.
Рис. 4 Учет денежных средств по статьям расходов в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
При проведении документа формируется проводка по списанию денежных средств с расчетного счета предприятия на прочие расходы, с одновременным формированием записи в Книге доходов и расходов.
Рис. 5 Движение документа Списание с расчетного счета в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
2. Услуги банка для организации на ОСНО без НДС
При оформлении расходов на услуги банка в 1С:Бухгалтерия, когда организация на ОСНО без НДС, также достаточно оформить только документ «Списания с расчетного счета». Оформление таких расходов аналогично оформлению услуг банка при УСН.
Рис. 6 Документ Списание с расчетного счета в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Рис. 7 Пример движения Списания с расчетного счета в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
3. Услуги банка при ОСНО с НДС
Оформлении расходов на услуги банка в 1С:Бухгалтерия, когда организация применяет общую систему налогообложения с НДС, происходит иначе. Это связано с особенностями ОСНО с НДС, а именно с необходимостью оформления НДС к возмещению.
Оплата комиссии банка оформляется списанием с расчетного счета с Видом платежа «Оплата поставщику» (счет расчетов – 76). Обязательно указываем ставку и сумму НДС.
Рис. 8 Вид платежа «Оплата поставщику» в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Оприходование услуг банка с НДС производим документом поступление товара и услуг.
Рис. 9 Документ Поступление товара и услуг в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Вид операции - Услуги(Акт)
Рис. 10 Выбор вида операции – услуги в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Документ поступления оформляем датой оплаты комиссии за услуги банка. Сумму документа, ставку НДС и сумму НДС указываем в соответствии с данными соответствующего списания с расчетного счета в конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия.
Рис. 11 Указание даты Списания с расчетного счета ТМЦ в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Счет учета указываем 91.02, счет учёта НДС 19.04.
Рис. 12 Указание счета учета в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Далее производим регистрацию счета-фактуры полученного.
Рис. 13 Регистрация счет-фактуры полученного в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Счета-фактуры на комиссию банка банк предоставляет либо в бумажном, либо в электронном виде, что зависит от условий договора. Номер и дату счета-фактуры вносим по факту полученного документа. Необходимо проверять и при необходимости вносить правку по полям: «Получен», «Отразить вычет НДС в книге покупок датой поступления», «Способ получения».
Рис. 14 Время и дата счета-фактуры полученного ТМЦ в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Рис. 15 Движение документа счет-фактура полученный в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Если корректно произойдет оформление и списание НДС по услугам банка в 1С 8.3 Бухгалтерия, счет-фактура отразиться в книге покупок на дату получения счета фактуры.
Рис. 16 Корректное списание НДС в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Рис. 17 Отражение списания НДС в Книге покупок в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Рис. 18 Книга покупок в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Если счета учета в «Поступлении товаров и услуг» и «Списании с расчетного счета» указать корректно, то расчеты с банком по комиссии за услуги банка корректно закроются в конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия.
Специалист компании «Кодерлайн»
Айрин Порусс
