Содержание:

1.       Потребность в переносе вычета НДС на другие периоды

2.       Пример отложенного принятия НДС к вычету в 1С

Краткое содержание. В данной статье мы рассмотрим пример того, как можно перенести принятие в 1С ERP НДС к вычету на другие месяца и не включать НДС в книгу покупок датой получения счета-фактуры.  

1.     Потребность в переносе вычета НДС на другие периоды

В системе 1С ЕРП 2.4 при проведении документа Счет-фактура полученный проводки в дебет счета 68.02 обычно формируются сразу – датой получения документа. Однако это не всегда удобно для предприятия и иногда требуется НЕ принимать НДС по счету-фактуре к вычету этой датой, но позже.

Казалось бы – можно спустя какое-то время поменять в документе дату получения и принять НДС к вычету спустя несколько месяцев. Но обычно предыдущие периоды уже закрыты для изменений – такая практика применяется в большинстве компаний. В таком случае документ Счет-фактура полученный будет недоступен для изменения, либо придется открывать период и вносить в него изменения. Поэтому в 1С ЕРП 2.4 существует возможность «отложить» проведение документа Счет-фактура полученный для принятия их к вычету в последующих периодах. Рассмотрим на конкретном примере.  

2.     Пример отложенного принятия НДС к вычету в 1С

В январе 2020 года зарегистрировали счет-фактуру от поставщика:

Документ проводим. Если сразу отразить документ в регламентированном учете – будут сформированы проводки в 1С Предприятии по принятию НДС к вычету:

Однако организация решает не принимать к вычету НДС в 1С в этом периоде. Для этого в системе предусмотрен механизм, который позволяет временно «заблокировать» НДС по счету-фактуре.

Для этого при закрытии месяца в Помощнике по учету НДС вызываем рабочее место по блокировке принятия НДС к вычету в 1С:

В открывшемся рабочем месте нажмем кнопку «Добавить»:

Создается новый документ «Блокировка вычета НДС», в котором указано действие – «Установка блокировки»:

По кнопке «Подобрать» будет выведен список всех проведенных счетов-фактур, которые могут быть приняты к вычету – а точнее, список документов поступления товаров и услуг, на основании которых оформлены счета-фактуры:

В этом списке отмечаем флажками нужные нам документы и нажимаем кнопку «Перенести в документ»:

Дату в документе ставим тем месяцем, в котором блокируем НДС в 1С ERP! После заполнения документа «Блокировка вычета НДС» проводим его и закрываем. В рабочем месте будет отображен список документов, НДС по которым заблокирован для принятия к вычету:

Теперь при дальнейшем закрытии месяца, когда система будет формировать по всем документам проводки в 1С Предприятии, по данной счет-фактуре проводок не будет:

Затем месяц может быть закрыт от изменений.

В апреле было решено принять к вычету НДС по заблокированной счет-фактуре. В самой счет-фактуре дату получения изменить нельзя, т.к. период закрыт:

Для того, чтобы принять к вычету НДС по данной счет-фактуре, необходимо в рабочем месте «Блокировка принятия НДС к вычету в 1С» снять блокировку – по кнопке «Разблокировать»:

В этом случае система создает новый документ «Блокировка вычета НДС», но уже с типом операции «Снятие блокировки»:

И после проведения этого документа, счет-фактура пропадает из списка документов, по которым НДС заблокирован к вычету:

Далее необходимо выполнить процедуру закрытия месяца в штатном режиме в 1С ЕРП 2.4. После операции «Отражение документов в регламентированном учете» по ранее заблокированной счет-фактуре будет сформирована проводка в дебет 68.02 в текущем периоде:

Специалист компании ООО «Кодерлайн»

Лосева Наталья