Содержание:
1. Пример учет банковской гарантии в 1С
2. Уплачено вознаграждение банку-гаранту в программе 1С Предприятие 8.3
3. Учет поступления товаров в 1С
4. Создание документа Счет-фактура полученный в 1С
5. Вознаграждение гаранта учтено в стоимости товаров
7. Отгрузка товаров в программе 1С Предприятие 8.3
1. Пример учет банковской гарантии в 1С
Организация ООО "Стремительный НЭТ" (принципал) обратилась в кредитную организацию (гарант) для получения банковской гарантии в обеспечение оплаты по договору поставки за товары на сумму 23 600 000,00 руб. (в т.ч. НДС (20%) – 4 720000,00 руб.) у ООО "ТФ-Мега" (бенефициар). Срок сделки составил 2 месяца. Она прошла успешно: товары приняты к учету и оплата принципалом произведена своевременно. В следующем месяце товар был продан фирме ООО "АВТОРЯД".
Размер комиссии за предоставление банковской гарантии составил 3% от суммы соглашения. Это вознаграждение банка-гаранта принципал включил в стоимость приобретенных товаров в соответствии с утвержденной учетной политикой организации.
2. Уплачено вознаграждение банку-гаранту в программе 1С Предприятие 8.3
Для выполнения операции по уплате вознаграждения банку-гаранту необходимо создать документ Списание с расчетного счета 1С. В результате проведения документа "Списание с расчетного счета 1С" будут сформированы соответствующие проводки в программе 1С.
Создание и заполнение документа "Списание с расчетного счета 1С". Меню: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание.
При заполнении документа "Списание с расчетного счета 1С" укажите (рис. 1):
1. Вид операции – "Прочие расчеты с контрагентами в 1С".
2. В полях "Договор / Статья ДДС" – необходимый договор с банком и статью движения денежных средств.
3. В поле "Счета расчетов" – субсчет 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
4. Заполните остальные поля, как это показано на рис. 1.
5. Установите флажок "Подтверждено выпиской банка".
6. Кнопка Провести и закрыть.
Рис. 1
Для просмотра результата проведения документа "Списание с расчетного счета 1С" (рис. 2) нажмите кнопку 
.
Рис. 2
В результате проведения документа "Списание с расчетного счета 1С" сформирована проводка в программе 1С по дебету счета 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами" в корреспонденции со счетом 51 "Расчетные счета".
3. Учет поступления товаров в 1С
Для выполнения операции по отражению в учете фактической цены поступившего ранее товара необходимо создать документ Поступление (акт, накладная). В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки в программе 1С.
Создание документа "Поступление (акт, накладная)". Меню: Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – кнопка Поступление – вид операции документа Товары (накладная).
При заполнении документа "Поступление (акт, накладная)" укажите (рис. 3):
1. В поле "Накладная №" – номер документа поступления.
2. В поле "от" – дату документа поступления.
3. Заполните остальные поля.
4. Кнопка Провести.
Для просмотра результата проведения документа "Поступление (акт, накладная)" (рис. 3) нажмите кнопку .
Рис. 3
Для выполнения операции "НДС принят к вычету в 1С" необходимо создать документ Счет-фактура полученный в 1С на основании документа "Поступление (акт, накладная)". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки в программе 1С.
Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ "Поступление (акт, накладная)" (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.
4. Создание документа Счет-фактура полученный в 1С
1. Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля "Счет-фактура №" и "от", затем нажмите на кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически создается документ "Счет-фактура полученный в 1С", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
2. Откройте документ "Счет-фактура полученный на поступление". Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление (акт, накладная)".
3. В полях "Счет-фактура №" и "от" отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.
4. Флажок "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения" устанавливается по умолчанию. Если флажок снять, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок".
5. Поле "Код вида операции" заполняется автоматически значением "01 – Получение товаров, работ, услуг", которое соответствует приобретению товаров, работ, услуг, согласно Приложению к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@.
6. Кнопка Записать и закрыть.
Для просмотра результата проведения документа "Счет-фактура полученный в 1С" (рис. 4) нажмите кнопку .
5. Вознаграждение гаранта учтено в стоимости товаров
По правилам бухгалтерского учета стоимость дополнительных расходов, связанных с приобретением товаров, может включаться в их фактическую стоимость, поэтому для выполнения операции по включению в стоимость товаров вознаграждения гаранта необходимо создать документ Поступление доп. расходов в 1С на основании документа "Поступление (акт, накладная)", по которому были оприходованы товары. В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки в программе 1С.
Создание документа "Поступление доп. расходов в 1С":
1. Вызовите из меню: Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные).
2. Выделите документ-основание Поступление (акт, накладная), в котором отражается первоначальная стоимость товаров.
3. Щелкните по кнопке Создать на основании.
4. Выберите "Поступление доп. расходов в 1С". При этом на основании документа "Поступление (акт, накладная)" создается и автоматически заполняется новый документ " Поступление доп. расходов в 1С". Необходимо проверить заполнение его полей.
Заполнение шапки и закладки "Главное" документа " Поступление доп. расходов в 1С " (рис. 5):
1. В полях "Акт №" и "от" отражается номер и дата документа по учету дополнительных расходов.
2. Поля "Контрагент" и "Договор" заполняются значениями из документа-основания.
3. В поле "Сумма" введите сумму вознаграждения банку.
4. В поле "% НДС" укажите ставку НДС, в нашем примере – "Без НДС".
5. В поле "Способ распределения" выберите способ, в соответствии с которым будет распределяться сумма вознаграждения банка – "По сумме" или "По количеству". В нашем примере – "По сумме".
6. Закладка "Товары" заполняется автоматически на основании данных из документа "Поступление (акт, накладная)". При проведении документа вознаграждение гаранта включается в фактическую стоимость товаров в соответствии со способом распределения, указанным в документе.
7. Кнопка Провести и закрыть.
Рис. 5
Для просмотра результата проведения документа " Поступление доп. расходов в 1С " (рис. 6) нажмите кнопку .
Рис. 6
Для проверки стоимости товаров на складе можно воспользоваться отчетом Карточка счета 41.01 (рис. 7) (меню: Отчеты – Стандартные отчеты – Карточка счета).
6. Оплата поставщику в 1С
Для выполнения операции "Оплата поставщику в 1С" необходимо вначале создать документ Платежное поручение, затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета". В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" будут сформированы соответствующие проводки в программе 1С.
Если платежные поручения создаются в программе "Клиент-банк", то в "1С:Бухгалтерии 8" создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ "Списание с расчетного счета", который формирует необходимые проводки. Документ "Списание с расчетного счета" можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, "Клиент-банка").
После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ "Списание с расчетного счета" для формирования проводок.
Меню: Банк и касса – Банк – Банковские выписки, документ "Списание с расчетного счета".
В документе "Списание с расчетного счета" укажите:
1. В поле "Вид операции" – "Оплата поставщику в 1С".
2. В поле "от" – дату формирования документа.
3. Проверьте заполнение остальных полей.
4. Установите флажок "Подтверждено выпиской банка".
5. Кнопка Провести и закрыть.
Для просмотра результата проведения документа "Списание с расчетного счета" (рис. 8) нажмите кнопку .
7. Отгрузка товаров в программе 1С Предприятие 8.3
Для выполнения операции по отгрузке товаров необходимо создать документ Реализация (акт, накладная). В результате проведения документа "Реализация (акт, накладная)" будут сформированы соответствующие проводки.
Создание документа "Реализация (акт, накладная)". Меню: Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные) – кнопка Реализация – вид операции документа Товары (накладная).
При заполнении документа "Реализация (акт, накладная)" укажите:
1. В поле – дату отгрузки товаров.
2. Проверьте заполнение полей документа.
3. Кнопка Провести.
4. Для вызова печатного бланка товарной накладной по форме ТОРГ-12 используйте кнопку Печать.
Для выполнения операции "Оформление счета-фактуры на отгрузку товаров" необходимо создать документ Счет-фактура выданный на основании документа "Реализация (акт, накладная)". В результате проведения документа "Счет-фактура выданный" проводки не формируются.
Создание документа "Счет-фактура выданный":
1. Для создания документа необходимо нажать на кнопку Выписать счет-фактуру внизу документа "Реализация (акт, накладная)". При этом автоматически создается документ "Счет-фактура выданный", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
2. Откройте документ "Счет-фактура выданный на реализацию". Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Реализация (акт, накладная)". Проверьте заполнение полей.
3. Поле "Код вида операции" заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции "01 – Реализация товаров, работ, услуг и операции, приравненные к ней", которое соответствует реализованным товарам (работам, услугам) согласно Приложению к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@.
4. Для сохранения документа нажмите кнопку Записать.
5. Для вызова печатного бланка счета-фактуры используйте кнопку Печать.
6. Кнопка Записать и закрыть.
Для просмотра результата проведения документа "Реализация (акт, накладная)" (рис. 9) нажмите кнопку .
Рис. 9
Из рис. 9 видно, что стоимость списанного товара складывается из стоимости самого товара плюс стоимости вознаграждения кредитной организации по банковской гарантии и равна 20 708 000,00 руб.
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Митницкая Наталья
