Содержание:

1.       Пример учет банковской гарантии в 1С

2.       Уплачено вознаграждение банку-гаранту в программе 1С Предприятие 8.3

3.       Учет поступления товаров в 1С

4.       Создание документа Счет-фактура полученный в 1С

5.       Вознаграждение гаранта учтено в стоимости товаров

6.       Оплата поставщику в 1С

7.       Отгрузка товаров в программе 1С Предприятие 8.3 

1.    Пример учет банковской гарантии в 1С 

Организация ООО "Стремительный НЭТ" (принципал) обратилась в кредитную организацию (гарант) для получения банковской гарантии в обеспечение оплаты по договору поставки за товары на сумму 23 600 000,00 руб. (в т.ч. НДС (20%) – 4 720000,00 руб.) у ООО "ТФ-Мега" (бенефициар). Срок сделки составил 2 месяца. Она прошла успешно: товары приняты к учету и оплата принципалом произведена своевременно. В следующем месяце товар был продан фирме ООО "АВТОРЯД".

Размер комиссии за предоставление банковской гарантии составил 3% от суммы соглашения. Это вознаграждение банка-гаранта принципал включил в стоимость приобретенных товаров в соответствии с утвержденной учетной политикой организации. 

2.   Уплачено вознаграждение банку-гаранту в программе 1С Предприятие 8.3

Для выполнения операции по уплате вознаграждения банку-гаранту необходимо создать документ Списание с расчетного счета 1С. В результате проведения документа "Списание с расчетного счета 1С" будут сформированы соответствующие проводки в программе 1С.

Создание и заполнение документа "Списание с расчетного счета 1С". Меню: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание.

При заполнении документа "Списание с расчетного счета 1С" укажите (рис. 1):

1. Вид операции – "Прочие расчеты с контрагентами в 1С".

2. В полях "Договор / Статья ДДС" – необходимый договор с банком и статью движения денежных средств.

3. В поле "Счета расчетов" – субсчет 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами".

4. Заполните остальные поля, как это показано на рис. 1.

5. Установите флажок "Подтверждено выпиской банка".

6. Кнопка Провести и закрыть.

Рис. 1

Для просмотра результата проведения документа "Списание с расчетного счета 1С" (рис. 2) нажмите кнопку .

Рис. 2

В результате проведения документа "Списание с расчетного счета 1С" сформирована проводка в программе 1С по дебету счета 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами" в корреспонденции со счетом 51 "Расчетные счета". 

3.   Учет поступления товаров в 1С

Для выполнения операции по отражению в учете фактической цены поступившего ранее товара необходимо создать документ Поступление (акт, накладная). В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки в программе 1С.

Создание документа "Поступление (акт, накладная)". Меню: Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – кнопка Поступление  – вид операции документа Товары (накладная).

При заполнении документа "Поступление (акт, накладная)" укажите (рис. 3):

1.      В поле "Накладная №" – номер документа поступления.

2.      В поле "от" – дату документа поступления.

3.      Заполните остальные поля.

4.      Кнопка Провести.

Для просмотра результата проведения документа "Поступление (акт, накладная)" (рис. 3) нажмите кнопку .

Рис. 3

Для выполнения операции "НДС принят к вычету в 1С" необходимо создать документ Счет-фактура полученный в 1С на основании документа "Поступление (акт, накладная)". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки в программе 1С.

Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ "Поступление (акт, накладная)" (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен. 

4.   Создание документа Счет-фактура полученный в 1С

1. Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля "Счет-фактура №" и "от", затем нажмите на кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически создается документ "Счет-фактура полученный в 1С", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.

2. Откройте документ "Счет-фактура полученный на поступление". Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление (акт, накладная)".

3. В полях "Счет-фактура №" и "от" отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.

4. Флажок "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения" устанавливается по умолчанию. Если флажок снять, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок".

5. Поле "Код вида операции" заполняется автоматически значением "01 – Получение товаров, работ, услуг", которое соответствует приобретению товаров, работ, услуг, согласно Приложению к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@.

6. Кнопка Записать и закрыть.

Для просмотра результата проведения документа "Счет-фактура полученный в 1С" (рис. 4) нажмите кнопку .

Рис. 4 

5.   Вознаграждение гаранта учтено в стоимости товаров

По правилам бухгалтерского учета стоимость дополнительных расходов, связанных с приобретением товаров, может включаться в их фактическую стоимость, поэтому для выполнения операции по включению в стоимость товаров вознаграждения гаранта необходимо создать документ Поступление доп. расходов в 1С на основании документа "Поступление (акт, накладная)", по которому были оприходованы товары. В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки в программе 1С.

Создание документа "Поступление доп. расходов в 1С":

1. Вызовите из меню: Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные).

2. Выделите документ-основание Поступление (акт, накладная), в котором отражается первоначальная стоимость товаров.

3. Щелкните по кнопке Создать на основании.

4. Выберите "Поступление доп. расходов в 1С". При этом на основании документа "Поступление (акт, накладная)" создается и автоматически заполняется новый документ " Поступление доп. расходов в 1С". Необходимо проверить заполнение его полей.

Заполнение шапки и закладки "Главное" документа " Поступление доп. расходов в 1С " (рис. 5):

1. В полях "Акт №" и "от" отражается номер и дата документа по учету дополнительных расходов.

2. Поля "Контрагент" и "Договор" заполняются значениями из документа-основания.

3. В поле "Сумма" введите сумму вознаграждения банку.

4. В поле "% НДС" укажите ставку НДС, в нашем примере – "Без НДС".

5. В поле "Способ распределения" выберите способ, в соответствии с которым будет распределяться сумма вознаграждения банка – "По сумме" или "По количеству". В нашем примере – "По сумме".

6. Закладка "Товары" заполняется автоматически на основании данных из документа "Поступление (акт, накладная)". При проведении документа вознаграждение гаранта включается в фактическую стоимость товаров в соответствии со способом распределения, указанным в документе.

7. Кнопка Провести и закрыть.

Рис. 5

Для просмотра результата проведения документа " Поступление доп. расходов в 1С " (рис. 6) нажмите кнопку .

Рис. 6

Для проверки стоимости товаров на складе можно воспользоваться отчетом Карточка счета 41.01 (рис. 7) (меню: Отчеты – Стандартные отчеты – Карточка счета).

Рис. 7 

6.   Оплата поставщику в 1С

Для выполнения операции "Оплата поставщику в 1С" необходимо вначале создать документ Платежное поручение, затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета". В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" будут сформированы соответствующие проводки в программе 1С.

Если платежные поручения создаются в программе "Клиент-банк", то в "1С:Бухгалтерии 8" создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ "Списание с расчетного счета", который формирует необходимые проводки. Документ "Списание с расчетного счета" можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, "Клиент-банка").

После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ "Списание с расчетного счета" для формирования проводок.

Меню: Банк и касса – Банк – Банковские выписки, документ "Списание с расчетного счета".

В документе "Списание с расчетного счета" укажите:

1.      В поле "Вид операции" – "Оплата поставщику в 1С".

2.      В поле "от" – дату формирования документа.

3.      Проверьте заполнение остальных полей.

4.      Установите флажок "Подтверждено выпиской банка".

5.      Кнопка Провести и закрыть.

Для просмотра результата проведения документа "Списание с расчетного счета" (рис. 8) нажмите кнопку .

Рис. 8  

7.   Отгрузка товаров в программе 1С Предприятие 8.3

Для выполнения операции по отгрузке товаров необходимо создать документ Реализация (акт, накладная). В результате проведения документа "Реализация (акт, накладная)" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Реализация (акт, накладная)". Меню: Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные) – кнопка Реализация – вид операции документа Товары (накладная).

При заполнении документа "Реализация (акт, накладная)" укажите:

1.  В поле – дату отгрузки товаров.

2.  Проверьте заполнение полей документа.

3.  Кнопка Провести.

4. Для вызова печатного бланка товарной накладной по форме ТОРГ-12 используйте кнопку Печать.

Для выполнения операции "Оформление счета-фактуры на отгрузку товаров" необходимо создать документ Счет-фактура выданный на основании документа "Реализация (акт, накладная)". В результате проведения документа "Счет-фактура выданный" проводки не формируются.

Создание документа "Счет-фактура выданный":

1. Для создания документа необходимо нажать на кнопку Выписать счет-фактуру внизу документа "Реализация (акт, накладная)". При этом автоматически создается документ "Счет-фактура выданный", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.

2. Откройте документ "Счет-фактура выданный на реализацию". Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Реализация (акт, накладная)". Проверьте заполнение полей.

3. Поле "Код вида операции" заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции "01 – Реализация товаров, работ, услуг и операции, приравненные к ней", которое соответствует реализованным товарам (работам, услугам) согласно Приложению к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@.

4.      Для сохранения документа нажмите кнопку Записать.

5.      Для вызова печатного бланка счета-фактуры используйте кнопку Печать.

6.      Кнопка Записать и закрыть.

Для просмотра результата проведения документа "Реализация (акт, накладная)" (рис. 9) нажмите кнопку .

Рис. 9

Из рис. 9 видно, что стоимость списанного товара складывается из стоимости самого товара плюс стоимости вознаграждения кредитной организации по банковской гарантии и равна 20 708 000,00 руб.

Специалист компании ООО «Кодерлайн»

Митницкая Наталья