Создание уточненной декларации по НДС в 1С:Бу...

Создание уточненной декларации по НДС в 1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0

0
291
07.05.2020 Денис Кузнецов

Содержание

  1. Исправление первичных документов со стороны Покупателя
  2. Корректировка регламентированной отчетности со стороны продавца
  3. Исправление счета-фактуры в 1С

 

Конфигурация «1С:Бухгалтерия предприятия» - это лучшее решение для ведения бухгалтерского и налогового учета. Конфигурация позволяет бухгалтеру не только своевременно и оперативно вести учет всех хозяйственных операций, но и вовремя составлять и сдавать бухгалтерскую, налоговую и статистическую отчетность.

 

Уточненная декларация по НДС составляется в случаях при:

Ø     занижении начисленной суммы налога (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Ø     выявлении завышении налоговой базы

Ø     выявлении разнообразных ошибок, не приводящих к занижению суммы налога и подлежащей уплате в бюджет.

 

При нарушении срока в два года (после завершения отчетного периода с целью внесение исправлений) налоговая имеет право затребовать у налогоплательщика пояснения по уточненной декларации НДС, первичные документы, аналитические регистры (п. 8.3 ст. 88 НК РФ).


Очень часто возникают ситуации, когда покупатель приобретает товар, а через месяц поставщик меняет цену. Вариантов много: отсутствие тех или иных товаров в момент отгрузки, бухгалтеры неправильно внесли реквизиты первичных документов и т.д.


Разберем прецедент в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 3» - товар поступил в третьем квартале 2019 г. по одной цене, а в четвертом квартале 2019 г. договорились об изменении цены поступления. 

 

1.    Исправление первичных документов со стороны Покупателя


Переключаемся в пункт меню «Покупки», выбираем документ «Поступление(Акты, накладные)». На основании нужной накладной создаем документ поступления «Корректировка поступления» (КП). В документе КП необходимо выбрать тип операции «Корректировка по согласованию сторон» («Исправление первичных документов», «Исправление собственной ошибки») (рис.1).



 

На вкладке «Главное» в поле «Восстановить НДС в книге продаж» установим галочку. Также мы можем увидеть варианты отражения корректировки: «Во всех разделах учета» или «Только в учете по НДС». У нас выбран «Во всех разделах учета». При выбранном варианте создаются бухгалтерские проводки.


Переходим во вкладку «Товары» и меняем цену, уменьшая ее. Остальные колонки заполняются автоматически (рис.2).



 

После этого формируем Книгу продаж. И в ней мы видим корректировку (рис 3).



 

Рассмотрим другой вариант: увеличим стоимость поступления. Алгоритм действий такой же. Только данные оказываются в книге покупок, т.к. в КП убираем галочку «Восстановить НДС в книге продаж» (рис.4).




Заполняем табличную часть вкладки «Товары». Изменяем цену, увеличивая ее, остальные суммы исчисляются автоматически (рис.5).




Для отражения данных в книге покупок заполняем документ «Формирование записей книги покупок». Он формируется автоматически по кнопке «Заполнить документ». В документе несколько вкладок, наша корректировка отражается на вкладке «Приобретенные ценности» (рис.6).



            Далее формируем «Книгу покупок за 4 квартал 2019 г.» (рис.7). 





2. Корректировка регламентированной отчетности со стороны продавца

 

У нас есть проведенный первичный документ и счет-фактура на реализацию: раздел «Продажи», «Реализация (акты, накладные) (рис.8).



 

Внесем в него изменения. Уменьшим цену реализации. Остальные суммы пересчитываются автоматически, с помощью документа 1С «Корректировка реализации» (рис.9).

 

   

 

Для отражения в регламентированной отчетности корректировки, следует сформировать записи книги покупок. Кнопка «Заполнить документ» автоматически их формирует. Данные из примера отображаются на вкладке «Уменьшение стоимости реализации» (рис.10).

 



Теперь можно увидеть данные в книге покупок (рис.11).

 

    


Следующий вариант корректировки – продавец увеличил стоимость. Действуем аналогично предыдущему примеру, только отражаем в книге продаж. 


3.    Исправление счета-фактуры в 1С


Формирование доп. листов возникает в случае ошибки. Для исправления счета-фактуры необходимо при создании документа КП указать вид операции «Исправление в первичных документах» или «Исправление собственной ошибки». Далее их следует отразить в доп. листах книги покупок или продаж и сделать Декларацию по НДС с корректировкой.


Формирование уточненной Декларации по НДС происходит через Регламентированную отчетность. Необходимо проставить в Номер корректировки 1 (если это первая корректировка). Как видно из сложившейся картины, основной раздел этой уточненной налоговой декларации (1-7) формируется аналогично, что и соответствующие разделы первичной декларации: с учетом всех корректировок в части суммы налога, подлежащей налоговому вычету (строки 120, 190 и 200 раздела 3) и, следовательно, суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (строка 040 раздела 1).


В заключение позвольте упомянуть о компании «Кодерлайн» - компании, которая вот уже 6 лет помогает своим клиентам решать задачи любой степени сложности. Мы всегда готовы помочь и вам.


Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Денис Кузнецов

Задать вопрос автору статьи
Тема вопроса*
Ваше имя*
E-mail или телефон*
Ваш вопрос*
 

Добавить комментарий
Текст сообщения*
Защита от автоматических сообщений
 
Теги
#1С: CRM #1С: ERP #1С: ERP Управление строительной организацией #1С: ERP. Управление буровой компанией #1С: WMS Управление складом #1С: Аренда и управление недвижимостью #1С: БУХ #1С: Договорчики #1С: Документооборот #1С: ЗУП #1С: Интеграция #1С: КА #1С: Колледж #1С: Конвертация данных #1С: Модули #1С: Платформа #1С: Розница #1С: Сценарное тестирование #1С: ТОИР #1С: УАТ #1С: УКФ #1С: Университет #1С: УНФ #1С: УПП #1С: Управление строительной организацией #1С: УТ #1С: УХ #1С:ERP #1С.6-НДФЛ #ADO #APACHE #API #canonical #com-объекты #Excel #Excel в 1С #GoogleDrive #HTTP #ITIL #Koderline: Управление медиа-холдингом #Koderline: Управление проектами строительства скважин #LINUX #MS SQL Server #WEB #WEB-сервисы 1С #Word #XML #Администрирование 1С #акты в 1С #Безопасность сервера #Бесшовная интеграция #БИТ.Финанc #Битрикс24 #Блокировки в 1С #БСП #БУ #Бурение скважин #Бюджетирование #Внедрение #Внедрение ERP #Закрытие месяца #Запросы 1С #Интеграция 1С #КАК ОТРАЖАЮТСЯ ТОВАРЫ В ПУТИ 1С #Как сделать в 1С #Конвертация данных #Корпоративное сопровождение #Лизинг #Лицензии 1С #Механизм Анализа Данных в 1С #Моделирование #Модуль Диадок #МСФО #Налоги #Обмен между базами #Обновления #Оптимизация #Отпуск #Отчетность #Отчеты в 1С #Оценка задач #Перенос данных #Планирование #Полезные обработки #Правила обмена #предопределенные элементы справочников #Проводки 1С #Программирование в 1С #Программные права #Продажи #Производство #Работа с объектами в 1С #Расширение конфигурации #РСБУ #СКД #Соединение COM в 1С платформе #Сравнение конфигураций #Тестирование 1С #Техническое задание #Торговое оборудование #Транспортная логистика #Управление проектами #Финансовый учет #Хранилище настроек #Ценообразование #Экзамен 1С #Яндекс.Касса Email или телефон Работа с объектами в 1С Функциональные опции в 1С
Услуги программиста 1С
Получите специалиста  
для решения всех задач
в области 1С
Программы 1С
Цены и подробное описание программ 1С:Предприятие 8.