· 11.01.2016 – организация ООО «Ромашка» реализует 10 шт. «Товара 1» своему покупателю. Расчеты будут производиться в USD + 2 % (y.e.), а оплата будет в рублях.
Задаем курсы валюты USD – меню Справочники – Валюты – USD – Курсы валют.
Создаем новую валюту вручную, с помощью переключателя указываем, что она связана с курсом другой валюты – USD, а наценка составляет 2%.
Создаем новый договор у контрагента «Покупатель 1», в поле «Цена в:» указываем валюту USD + 2% (условные единицы), в поле «Оплата в:» указываем руб.
Создаем документ «Реализация (акты, накладные)», его можно найти в меню «Продажи».
Курс USD + 2% на дату реализации – 74,3885 (курс USD 72,9299 + 2%).
После проведения документа программа спишет себестоимость товара (Дт 90.02.1 Кт 41.01), признает задолженность покупателя и рассчитает выручку (Дт 62.01 Кт 90.01.1), произведет начисление НДС (Дт 90.03 Кт 68.02).
· 18.01.2016 покупатель оплатил товар.
Создаем документ «Поступление на расчетный счет», его можно найти в меню «Банк и касса» в журнале «Банковские выписки».
Курс валюты USD на 18.01.2016 – 76,5650, увеличился по сравнению с курсом на дату отгрузки.
Курс наших условных единиц равен 76,5650 + 2% = 78,0963.
Сумма задолженности в рублях на дату оплаты 10 000 * 78,0963 = 780 963. Курсовая разница равна 743 885 – 780 963 = -37 078. В бухгалтерском учете сумма 37 078 руб. признается как прочий доход, а в налоговом учете – данная сумма будет внереализационным доходом.
После проведения документа, программа произведет переоценку задолженности в у. е. в бухгалтерском и налоговом учете (Дт 62.31 Кт 91.01), закроет задолженность покупателя и отразит поступление на расчетный счет денежных средств (Дт 51).