Расчет резервов по сомнительным долгам для це...
-

Расчет резервов по сомнительным долгам для целей МСФО (IFRS) § 9 в 1С 8 ERP

0
3071
09.10.2019 Сергей Садовников

Содержание:

1. Создание матрицы резервов

2. Отчет «Платежная дисциплина клиентов» 

 

1.     Создание матрицы резервов


Описание расчета резервов по сомнительным долгам 1С 8 ERP для целей учета РСБУ широко освещено в интернете, мы же остановимся на вопросе, как произвести расчет для МСФО.


Инструменты 1С 8 ERP позволяют нам реализовать задачу по упрощенному подходу (параграф IFRS 9:5.5.15 – 5.5.17 ), при котором убыток оценивается на весь срок действия активов и распространяется на все активы.


Один из методов, описанных в МСФО (IFRS) – создание матрицы резервов с использованием коэффициента убытка, основанного на исторических данных самой компании.


Используем для этого отчет «Задолженность клиентов по срокам».




В соответствии с принятой учетной политикой требуется дополнительно заполнить справочник «Варианты классификации задолженности».




Для примера заполним справочник так, как представлено ниже:




По состоянию на 31 декабря 2019 года по данным отчета имеем следующие данные:


 


Далее задача состоит в том, чтобы проанализировать исторические данные компании по сборам дебиторской задолженности с момента образования до момента погашения (например, за период с 1 января 2018 года по 31 декабря 2018 года).  


2. Отчет «Платежная дисциплина клиентов»


Инструментом для подобного анализа предлагаем выбрать отчет «Платежная дисциплина клиентов», который дополним дополнительной аналитикой. Для этого в настройках отчеты выберем Вид Расширенный (в левом нижнем углу) и добавим аналитику «Длительность просрочки».




Сохранив отчет в формате Excel и применив фильтры по срокам, получили следующие данные.

 



В нашем примере задолженность свыше 360 дней подлежит списанию (она выделена в таблице красным). Соответственно в колонке «Сумма кумулятивная» по сроку «Свыше 360 дней» – 19500.

Следующий шаг – расчет исторических коэффициентов убытка.

 

    


Методология МСФО (IFRS) 9 требует при расчете резервов применять также коэффициент прогнозируемой информации: процентная ставка инфляции, уровень безработицы и другое. 


В рамках данной статьи мы сознательно отказались от применения дополнительных коэффициентов, поскольку их формирование находится за рамками предприятия.


В итоге путем создания несложных таблиц можно транслировать полученные коэффициенты убытков на текущие данные компании.





Теперь компания может признать убыток от обесценивания дебиторской задолженности в 190,09.

В рамках данной статьи все описанные отчеты формировались с использованием типового функционала. Для автоматизации учета 1С все описанные действия можно формировать специально созданными обработками. Также используя настройки в отчетах возможно получать отчетные (расчетные) данные в текущем режиме.

Специалист компании ООО «Кодерлайн» 

Сергей Садовников.

Задать вопрос автору статьи
Тема вопроса*
Ваше имя*
E-mail или телефон*
Ваш вопрос*
 

Добавить комментарий
Текст сообщения*
Защита от автоматических сообщений
 
Теги
# абота Риелторского Агентства # Управление торговлей 11 #Работа Риелторского Агентства # 1C # CRM-система # Cинтаксис-помощник # Cинхронные методы работы # PDF документами # PowerShell # XML-файл # Бизнес-процесс # Глубина анализа # Графические объекты # Динамический список # Документ заполнен # Документ Отбор (размещение) товаров # Документ Отгрузка товаров ИС МП # Документ Приобретение товаров и услуг # Документ УПД # Доступ на ТСД # ДтКт # ЕАЭС # Закладка Администрирование # Зарплата и кадры # Имя таблицы # ИТС # Кабель NYM(Севкабель) 3x5.5 # Книга учета доходов и расходов # Курс валюты # Лицо с правом подписи # Лицо, имеющее право подписи документов # Маркировка цифровыми кодами # Минимальные цены продажи в 1С # Настройка НСИ и разделов # Настройка ценообразования # НДФЛ # Нематериальные активы # Обмен электронными документами # Оплата через банк # Основное ответственное лицо организации # Перемещение ТС и оборудования # Проведение инструктажа # Продажи или Закупки # Прочие доходы # Пункт Подключить обработки # Пункт Сервис # ПФР и ФФОМС # Работа ТС # Расчет налога УСН # Расчетные счета # Система «Честный знак» # Система GS1 # Списание на расходы # Справка-расчет налога УСН # Страховые взносы # Таблица формы # Таблица формы «Сотрудники» # Товары # Установка цен на товары # Формат Цифровой Маркировки # Функция Дата # Функция ДеньГода # Функция ДеньНедели # Центральный Банк России # Цены номенклатуры 2.5 # Элементы #1.6-НДФЛ #1С Бухгалтерия #1С: CRM #1С: ERP #1С: ERP Управление строительной организацией #1С: ERP. Управление буровой компанией #1С: WMS Управление складом #1С: Аренда и управление недвижимостью #1С: БУХ #1С: Договорчики #1С: Документооборот #1С: ЗУП #1С: Интеграция #1С: КА #1С: Колледж #1С: Конвертация данных #1С: Модули #1С: Платформа #1С: Розница #1С: Сценарное тестирование #1С: ТОИР #1С: УАТ #1С: УКФ #1С: Университет #1С: УНФ #1С: УПП #1С: Управление строительной организацией #1С: УТ #1С: УХ #1С:ERP #1С:БГУ #1С:БП #1С:Риелтор #1С:Управление холдингом #1С.6-НДФЛ #ADO #APACHE #API #canonical #com-объекты #Cправочник БИК #Excel #Excel в 1С #GoogleDrive #Googleаккаунт #HTTP #ITIL #Koderline: Управление медиа-холдингом #Koderline: Управление проектами строительства скважин #LINUX #MS SQL Server #PDF #WEB #WEB-сервисы 1С #Word #WS-ссылки #XDTO-объект #XML #XML-обмен #Администрирование 1С #Адрес URL описания #акты в 1С #Банковские счета #Безопасность сервера #Бесшовная интеграция #БИТ.Финанc #Битрикс24 #Блокировки в 1С #БСП #БУ #Бурение скважин #Бухгалтерская отчётность в МСФО #Бюджетирование #Вид Характеристики #Внедрение #Внедрение ERP #Внешний вид формы #Выбор каталога #Выбранные файлы #Документ Отпуск #Документ1 #Журналы #Загрузка цен в 1С #Задача для 1С #Закладка Торговля #Закрытие месяца #Заменить #Запись регистра сведений #Запросы 1С #Интеграция 1С #Интервал dpi #История пользователя #Кадровые документы #КАК ОТРАЖАЮТСЯ ТОВАРЫ В ПУТИ 1С #Как сделать в 1С #Карточка Объекта недвижимости #Классификаторы и курсы валют #Клиент-серверная схема #Код ЦМТ #Конвертация данных #Контроль документов #Конфигурация 1С #Конфигурация 1С ЗУП 3.1 #Копирование настроек пользователей #Корпоративное сопровождение #Лизинг #Лицензии 1С #Лицензионный договор #Личные документы #Массив Номенклатур #Массовая регистрация отгулов #Меню Отчет #Механизм Анализа Данных в 1С #Моделирование #Модуль Диадок #МРОТ #МСФО #Налоги #Начисления Арендной платы #Новый Массив #Обмен между базами #Обновления #Общие ознакомительные рассылки #Операции в 1С #Оптимизация #Организация #Отпуск #Отчетность #Отчеты в 1С #Оформление перевода работника #Оценка задач #Параметр «Количество» #Партнер #Передача неисключительных прав #Перенос данных #Перенос цен из Excel в 1С #Периодичность ДЕНЬ #Периодичность МЕСЯЦ #Печатная форма документа #Планирование #Поле Ввода Значение Субконто #Полезные обработки #Пользовательский режим #Правила обмена #предопределенные элементы справочников #Прием на работу #Принцип работы 1С #Проводки 1С #Программа 1С #Программирование в 1С #Программные права #Продажа ТМЦ #Продажи #Продление #Производство #Просмотр #Путь к файлу #Работа с объектами в 1С #Расторжение #Расчет зарплаты #Расчетные документы #Расширение конфигурации #Регламентированная отчетность #Режим РИБ #Результаты поиска #РСБУ #С # #Сдельный заработок #СЗВ-СТАЖ #СКД #Соединение COM в 1С платформе #Соединение СОМ в 1С платформе #Сравнение конфигураций #Счет-фактура #Текущая Строка #Территориальная привязка #Территориальные рамки #Тестирование 1С #Техническое задание #Типы данных ссылки #Торговое оборудование #Транспортная логистика #Управление проектами #Установка цен номенклатуры #Финансовый учет #Формат MicrosoftExcel #Функционал МРМ #Х-точка #Характеристики Товаров #Хранилище настроек #Хранить историю изменений #Ценообразование #Чтение #Экзамен 1С #электронные подписи #Яндекс-диск или Google-диск #Яндекс.Касса 1С под Linux 1С:УНФ Email или телефон Работа с объектами в 1С Функциональные опции в 1С
Услуги программиста 1С
Получите специалиста  
для решения всех задач
в области 1С
Программы 1С
Цены и подробное описание программ 1С:Предприятие 8.