09.10.2019 Сергей Садовников 8316
Расчет резервов по сомнительным долгам для це...

Содержание:

1. Создание матрицы резервов

2. Отчет «Платежная дисциплина клиентов» 

 

1.     Создание матрицы резервов


Описание расчета резервов по сомнительным долгам 1С 8 ERP для целей учета РСБУ широко освещено в интернете, мы же остановимся на вопросе, как произвести расчет для МСФО.


Инструменты 1С 8 ERP позволяют нам реализовать задачу по упрощенному подходу (параграф IFRS 9:5.5.15 – 5.5.17 ), при котором убыток оценивается на весь срок действия активов и распространяется на все активы.


Один из методов, описанных в МСФО (IFRS) – создание матрицы резервов с использованием коэффициента убытка, основанного на исторических данных самой компании.


Используем для этого отчет «Задолженность клиентов по срокам».




В соответствии с принятой учетной политикой требуется дополнительно заполнить справочник «Варианты классификации задолженности».




Для примера заполним справочник так, как представлено ниже:




По состоянию на 31 декабря 2019 года по данным отчета имеем следующие данные:


 


Далее задача состоит в том, чтобы проанализировать исторические данные компании по сборам дебиторской задолженности с момента образования до момента погашения (например, за период с 1 января 2018 года по 31 декабря 2018 года).  


2. Отчет «Платежная дисциплина клиентов»


Инструментом для подобного анализа предлагаем выбрать отчет «Платежная дисциплина клиентов», который дополним дополнительной аналитикой. Для этого в настройках отчеты выберем Вид Расширенный (в левом нижнем углу) и добавим аналитику «Длительность просрочки».




Сохранив отчет в формате Excel и применив фильтры по срокам, получили следующие данные.

 



В нашем примере задолженность свыше 360 дней подлежит списанию (она выделена в таблице красным). Соответственно в колонке «Сумма кумулятивная» по сроку «Свыше 360 дней» – 19500.

Следующий шаг – расчет исторических коэффициентов убытка.

 

    


Методология МСФО (IFRS) 9 требует при расчете резервов применять также коэффициент прогнозируемой информации: процентная ставка инфляции, уровень безработицы и другое. 


В рамках данной статьи мы сознательно отказались от применения дополнительных коэффициентов, поскольку их формирование находится за рамками предприятия.


В итоге путем создания несложных таблиц можно транслировать полученные коэффициенты убытков на текущие данные компании.





Теперь компания может признать убыток от обесценивания дебиторской задолженности в 190,09.

В рамках данной статьи все описанные отчеты формировались с использованием типового функционала. Для автоматизации учета 1С все описанные действия можно формировать специально созданными обработками. Также используя настройки в отчетах возможно получать отчетные (расчетные) данные в текущем режиме.

Специалист компании ООО «Кодерлайн» 

Сергей Садовников.

Наши проекты

Автоматизация производственного планирования нефтесервисной компании на базе 1С:ЕРП 2.0
ЗАО «Инвестгеосервис»

Отрасль:
Нефтесервис

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

- Блок планирования проектов (процессы объемно-календарного планирования производства)...

ПЭК
ПЭК

Отрасль:
Грузоперевозки

Внедренное типовое решение:
1С:Управление производственным предприятием

- Внедрение функционала управления НСИ;
- Рефакторинг;
- Оптимизация общего модуля;...

ХИТЕК-ГРУП
ХИТЕК-ГРУП

Отрасль:
Продажа парикмахерского инструмента и аксессуаров

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

Документооборот (ECM)
• Делопроизводство
Управление бизнес-процессами и ИТ процессами
• Автоматизация бизнес-процессов
Управлени...

ООО «Лаборатория успеха»
ООО «Лаборатория успеха»

Отрасль:
Общественное и плановое питание, гостиничный бизнес, туризм

Внедренное типовое решение:
1С:Управление холдингом 8

Бухгалтерский учет;
Расчет зарплаты и кадровый учет;...

ФГУП «Почта России»
ФГУП «Почта России»

Отрасль:
Почта, доставка

Внедренное типовое решение:
1С:Управление торговлей

- Оформление заказов поставщикам
- Оформление заказов покупателей
- Управление складскими запасами ...

МГК "Световые Технологии"
МГК "Световые Технологии"

Отрасль:

Внедренное типовое решение:
1С:Предприятие 8. ERP Управление предприятием 2

Специалисты "Кодерлайн" произвели доработки в системе 1С:ЕРП 2.4 с учетом требований заказчика, осуществили настройки загрузки и выгрузки н...

Автоматизация подсистемы учета взаиморасчетов с агентами и интернет-магазинами на базе «1С:Управление холдингом 8»
ОАО «Фрейт Линк»

Отрасль:
Логистика и грузоперевозки

Внедренное типовое решение:
1С:Управление холдингом

– Оформление заказов поставщикам;
– Управление отношениями с поставщиками;
– Взаиморасчеты с поставщиками. ...

Филиал ГлавУпДК при МИД России фирма «Инпредкадры»
Филиал ГлавУпДК при МИД России фирма «Инпредкадры»

Отрасль:
Государственное управление

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия

- Расчеты с контрагентами;
- Управленческий учет;
- Формирование отраслевой отчетности;
- Интеграция с отраслевыми продуктами ст...

Апгрейд 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ (USB) до версии 1С:Бухгалтерия 8 КОРП (USB)
ООО «Ява Строй»

Отрасль:
Строительство

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия 8 КОРП (USB)

- Создание чистых конфигураций. Внесение изменений в БД ЗУП и новая расчетная ведомость;
- Администрирование MS SQL Server;
- Сжати...

МИР ХОББИ
МИР ХОББИ

Отрасль:
Торговля. Интернет магазин

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

Оформление заказов поставщикам
Взаиморасчеты с покупателями
Оформление заказов покупателей
Логистика адресного склада
Управление...

ООО "СЖД"
ООО "СЖД"

Отрасль:
Торговля, склад, логистика, транспорт

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ

Расчет зарплаты
Подбор кадров
Кадровый учет
Анализ кадрового состава
Учет рабочего времени
Регламентированная отчетность...

АО "Нижегородский водоканал"
АО "Нижегородский водоканал"

Отрасль:
Профессиональные услуги

Внедренное типовое решение:
1С:Зарплата и управление персоналом 8. КОРП

-Кадровый учет
-Расчет зарплаты
-Регламентированная отчетность
-Подбор кадров
-Анализ кадрового состава
-Учет рабочего времен...

Наши соц. сети

Telegram-канал «Koderline 1С» Группа в Вконтакте «Кодерлайн КОРП» Rutube

Остались вопросы - обратитесь к нам!

Впишите свои Имя и Телефон, чтобы мы ответили на все интересующие Вас вопросы.
ФИО*
E-mail*
Телефон*
Сообщение