KoderLine
Обслуживание и внедрение
Наш Facebook Наш Instagram Наш YouTube
+7 (495) 374 55 29
KoderLine
Расчет резервов по сомнительным долгам для це...

Расчет резервов по сомнительным долгам для целей МСФО (IFRS) § 9 в 1С 8 ERP

0
170
09.10.2019 Сергей Садовников

Содержание:

1. Создание матрицы резервов

2. Отчет «Платежная дисциплина клиентов» 

 

1.     Создание матрицы резервов


Описание расчета резервов по сомнительным долгам 1С 8 ERP для целей учета РСБУ широко освещено в интернете, мы же остановимся на вопросе, как произвести расчет для МСФО.


Инструменты 1С 8 ERP позволяют нам реализовать задачу по упрощенному подходу (параграф IFRS 9:5.5.15 – 5.5.17 ), при котором убыток оценивается на весь срок действия активов и распространяется на все активы.


Один из методов, описанных в МСФО (IFRS) – создание матрицы резервов с использованием коэффициента убытка, основанного на исторических данных самой компании.


Используем для этого отчет «Задолженность клиентов по срокам».




В соответствии с принятой учетной политикой требуется дополнительно заполнить справочник «Варианты классификации задолженности».




Для примера заполним справочник так, как представлено ниже:




По состоянию на 31 декабря 2019 года по данным отчета имеем следующие данные:


 


Далее задача состоит в том, чтобы проанализировать исторические данные компании по сборам дебиторской задолженности с момента образования до момента погашения (например, за период с 1 января 2018 года по 31 декабря 2018 года).  


2. Отчет «Платежная дисциплина клиентов»


Инструментом для подобного анализа предлагаем выбрать отчет «Платежная дисциплина клиентов», который дополним дополнительной аналитикой. Для этого в настройках отчеты выберем Вид Расширенный (в левом нижнем углу) и добавим аналитику «Длительность просрочки».




Сохранив отчет в формате Excel и применив фильтры по срокам, получили следующие данные.

 



В нашем примере задолженность свыше 360 дней подлежит списанию (она выделена в таблице красным). Соответственно в колонке «Сумма кумулятивная» по сроку «Свыше 360 дней» – 19500.

Следующий шаг – расчет исторических коэффициентов убытка.

 

    


Методология МСФО (IFRS) 9 требует при расчете резервов применять также коэффициент прогнозируемой информации: процентная ставка инфляции, уровень безработицы и другое. 


В рамках данной статьи мы сознательно отказались от применения дополнительных коэффициентов, поскольку их формирование находится за рамками предприятия.


В итоге путем создания несложных таблиц можно транслировать полученные коэффициенты убытков на текущие данные компании.





Теперь компания может признать убыток от обесценивания дебиторской задолженности в 190,09.

В рамках данной статьи все описанные отчеты формировались с использованием типового функционала. Для автоматизации учета 1С все описанные действия можно формировать специально созданными обработками. Также используя настройки в отчетах возможно получать отчетные (расчетные) данные в текущем режиме.

Специалист компании ООО «Кодерлайн» 

Сергей Садовников.

Задать вопрос автору статьи
Тема вопроса*
Ваше имя*
E-mail или телефон*
Ваш вопрос*
 

Добавить комментарий
Текст сообщения*
Защита от автоматических сообщений
 
Теги
#1С: CRM #1С: ERP #1С: ERP Управление строительной организацией #1С: ERP. Управление буровой компанией #1С: WMS Управление складом #1С: Аренда и управление недвижимостью #1С: БУХ #1С: Договорчики #1С: Документооборот #1С: ЗУП #1С: Интеграция #1С: КА #1С: Колледж #1С: Конвертация данных #1С: Платформа #1С: Розница #1С: Сценарное тестирование #1С: ТОИР #1С: УАТ #1С: УКФ #1С: Университет #1С: УНФ #1С: УПП #1С: Управление строительной организацией #1С: УТ #1С: УХ #ADO #APACHE #API #com-объекты #Excel #GoogleDrive #HTTP #ITIL #Koderline: Управление медиа-холдингом #Koderline: Управление проектами строительства скважин #LINUX #MS SQL Server #WEB #WEB-сервисы 1С #Word #XML #Администрирование 1С #Безопасность сервера #Бесшовная интеграция #БИТ.Финанc #Битрикс24 #Блокировки в 1С #БСП #БУ #Бурение скважин #Бюджетирование #Внедрение #Внедрение ERP #Закрытие месяца #Запросы 1С #Интеграция 1С #Как сделать в 1С #Конвертация данных #Корпоративное сопровождение #Лизинг #Лицензии 1С #Моделирование #МСФО #Налоги #Обмен между базами #Обновления #Оптимизация #Отпуск #Отчетность #Отчеты в 1С #Оценка задач #Перенос данных #Планирование #Полезные обработки #Правила обмена #Проводки 1С #Программирование в 1С #Программные права #Продажи #Производство #Расширение конфигурации #РСБУ #СКД #Сравнение конфигураций #Тестирование 1С #Техническое задание #Торговое оборудование #Транспортная логистика #Управление проектами #Финансовый учет #Ценообразование #Экзамен 1С #Яндекс.Касса Email или телефон
Услуги программиста 1С
Получите специалиста  
для решения всех задач
в области 1С
Программы 1С
Цены и подробное описание программ 1С:Предприятие 8.