Содержание:
- Основные положения
- 1С учет договоров
- Закладка Основное
- Закладка Расчеты
- График платежей
- Закладка Доп. счета\ Статьи учета
- Оплата по договорам кредитов, депозитов, займов
- Начисления по кредитам и депозитам
- Контроль правильности получения и погашения кредитов и займов в 1С:ERP Управление предприятием 2
1. Основные положения
В описании примера предполагается, что читатель знаком с учётной системой 1С ERP Управление предприятием 2 и системой «1С Предприятие» на уровне пользователя, желателен уровень знаний на уровне сертификации «1С Профессионал» по системе 1С ERP Управление предприятием 2.
Договоры займов, депозитов и кредитные учитываются в подсистеме «Казначейство» системы 1С:ERP Управление предприятием 2 в контуре учёта финансовых инструментов, независимо от взаиморасчётов с клиентами и поставщиками.
Функциональность прикладного решения позволяет вести полный замкнутый цикл учёта по вышеуказанным договорам, включая ввод начальных остатков по действующим договорам, регистрацию договоров, расчёт, начисление и перечисление процентов и комиссий по договорам, анализ обязательств по договорам.
Доступ к возможностям системы по учёту договоров возможен для пользователей с набором прав профиля «Бухгалтер», «Казначей» или профилей с более широким возможностями, включающими права по указанным профилям.
Включить или проверить доступность необходимой для учёта кредитов, депозитов и займов функциональности прикладной системы можно через проверку состояния функциональной опции «Договоры кредитов и депозитов»:
2. 1С учeт договоров
Для иллюстрации методики учёта договоров рассмотрим пример с выдачей займа сотруднику организации, начисления и уплаты процентов по договору займа, а также возврата займа сотрудником.
Доступ к рабочему месту по учёту договоров займа, кредита и депозита получаем через раздел учёта «Казначейство» → подраздел «Учёт кредитов и депозитов» → список договоров «Договоры кредитов и депозитов».
Список договоров может быть отфильтрован с помощью быстрых отборов из шапки списка или любым привычным стандартным способом, например, из меню шапки списка (кнопка «Ещё»).
3. Закладка Основное
Для регистрации в учётной системе нового договора необходимо нажать кнопку «Создать». Мы попадаем в форму карточки договора, закладка «Основное». Для нашего примера, вариант заполнения данными текущей закладки карточки договора, может быть таким:
Обязательные для заполнения поля выделяются стандартно и заполняются так:
– «Номер» – номер первичного документа;
– «от» – дата первичного документа;
– «Рабочее наименование» – произвольный текст, для учётной системы;
– «Характер договора» и «Тип договора» – по смыслу задачи учёта;
Подраздел «Стороны договора»:
– «Дебитор» или «Кредитор», по характеру договора – «Партнёр»(контрагент), в терминах учётной системы;
Договоры рассматриваемых видов могут быть созданы для «Партнёров»(контрагентов) с установленным признаком «
Прочие отношения» карточки «Партнёра». Также, из настроек «Партнёра» автоматически заполняются поля «Контрагент» и «Счёт контрагента»;
– «Организация» – выбирается из справочника «Организации», поле «Счёт организации» заполняется автоматически из настроек конкретной организации;
– «Подразделение» – соответствующее смыслу задачи управленческое подразделение предприятия;
4. Закладка Расчеты
Следующая закладка карточки договора для записи основных и необходимых условий договора – «Расчёты».
Договор можно регистрировать в любой валюте, расчёты можно вести, также, в произвольной валюте. Специальные условия расчёта курса валюты договора (например, ставка ЦБ увеличенная на процент) можно указать через отдельную валюту с расчётом курса через параметр «Курс валюты зависит от курса другой валюты».
Заполнение подраздела «Параметры договора» очевидно из смысла задачи. Поле «Тип срочности» заполняется для договоров сроком действия до 1 года от даты начала, как «Краткосрочный», сроком действия свыше 1 года, как «Долгосрочный».
Ключевым параметром договора является график платежей (выплат и поступлений), возможность редактирования которого становится доступной после записи информации о договоре по гиперссылке с названием графика, если он существует или с названием «Ввести» для редактирования первого варианта. Управление вариантами графиков доступно по гиперссылке «варианты графиков» в шапке формы редактирования данных договора. После первой же записи варианта редактируемого договора в систему учёта, блокируются для изменений часть полей формы. Если возникает необходимость изменения заблокированных от изменений данных полей формы, то можно воспользоваться опцией редактирования «Разрешить редактирование реквизитов», доступной через пункт меню «Ещё» шапки формы.
5. График платежей
Используется системой учёта для сохранения плановых данных о всех движениях денежных средств по договору. На основании графиков формируются заявки на расходование денежных средств и документы начисления расходов (доходов) по процентам и комиссиям.
Возможно использование нескольких вариантов графика. Варианты графиков могут быть использованы в статусах «Утверждён» – изначальный график движения ДС по договору, например, график из первичного документа («твердой», бумажной копии);
«Используется» – фактически используемый для оплат и начислений график после всех необходимых согласований и изменений изначального графика.
Статусы могут быть установлены только для одного графика. Одновременно установленные статусы для одного варианта графика указывает на то, что договор исполняется по изначально установленному графику.
Вариант графика состоит из трёх отдельных графиков:
– «Транши», график поступления полученных заёмных средств (перечисления выданных займов);
– «Оплаты», график выплаты (получения) основного долга , процентов, комиссий;
– «Начисления», график начислений процентов по кредиту (депозиту) и комиссий.
Поддерживается возможность указания самых разнообразных ситуаций с датами и суммами в графиках. При получении кредита по графику траншей возможен контроль сумм траншей при установке признака договора «Лимит суммы траншей».
Расчет графиков по правилам кредитного калькулятора не поддерживается. Для расчета можно использовать сторонние средства с последующим импортом результата в информационную базу.
Графики оплат могут загружаться из файлов в формате электронных таблиц (например, *.xls – команда «Загрузить» на форме варианта графика) через стандартный буфер обмена.
В подвал формы редактирования графиков, для контроля, справочно выводятся суммы траншей, начислений и оплат.
6. Закладка Доп. счета\ Статьи учёта
Используется для указания дополнительной учётной информации по договору.
«Дополнительные банковские счета контрагента» указываются, если необходимо перечислять проценты и комиссии по договору на разные банковские счета.
«Статьи движения денежных средств» и «Статьи расходов/доходов»– необходимы для учета начислений и оплат по договорам. Для наглядного и корректного разделения сумм в план-фактном отчете, а также и для целей учёта для основного долга, процентов и комиссии должны быть указаны различные статьи.
«Группа финансового учета расчетов», используется для корректного отражения по правилам бухгалтерского учета. По группе финансового учета расчетов выполняются настройки счетов регламентированного учета с целью отражения комиссии и процентов по кредитам, депозитам и займам в регламентированном учете
«Направление деятельности», указывается, если ведется учет финансового результата (доходов и расходов по кредитам, депозитам и займам) в разрезе направлений деятельности.
Статусы договоров кредитов, депозитов, займов таковы:
«Не согласован», начальное состояние созданного или редактируемого договора. После согласования договор вступает в действие;
«Действует», нормальное состояние действующего договора. Данные такого договора можно использовать при формировании документов оплат и начислений;
«Закрыт», закрытие договора для действий.
В статусах «Действует» и «Закрыт» договор доступен в отчете «План-фактный анализ» для контроля правильности выполнения всех условий по договору.
Закладка «Обеспечение».
Справочная информация о залогах и поручительствах по договору кредита/депозита/займа.
Закладка «Комментарий».
Произвольный текстовый комментарий.
7. Оплата по договорам кредитов, депозитов, займов
Поступления денежных средств (ДС) по договорам используются документы «Приходный кассовый ордер» для наличных ДС и «Поступление безналичных ДС» с типами операций:
– Поступление по кредитам и займам полученным;
– Поступление по депозитам;
– Погашение займа контрагентом.
При возврате депозита или выданного займа суммы процентов и основного долга разделяются с указанием статьи ДДС, которая указывается при регистрации договора в системе.
Операции погашения кредитов(процентов), размещения депозитов и выдачи займов регистрируются документами «Заявка на расходование ДС» с типами операций:
– Оплата по кредитам и займам полученным;
– Перечисление на депозит;
– Выдача займа контрагенту.
Документы заявок проходят соответствующие маршруты согласований. На основании этих документов системы формируются документы «Расходный кассовый ордер» и «Списание безналичных денежных средств».
При изменении последовательности оплаты (даты или суммы), если она будет отличаться от хранимого графика погашения основного долга, нужно актуализировать информацию в основном графике договора.
Документы движения ДС по договорам удобно создавать из списка договоров «Договоры кредитов и депозитов» вводом на основании записи договора.
8. Начисления по кредитам и депозитам
Начисление процентов и комиссий по договорам, для целей учета, производится документом доступным через меню Казначейство → Учёт кредитов и депозитов → Начисления по кредитам и депозитам. Автоматически заполнить документ данными из графиков договоров, находящихся в статусе «Действует», с фильтрацией по договорам, при необходимости можно по команде «Заполнить». При создании документа учитываются прошлые начисления, повторные не создаются. Обычно документы по начислениям по кредитам и депозитам создаются на конец месяца за прошедший период. В шапке документа указываются период, организация и хозяйственная операция.
Использование данного документа позволяет отразить следующие операции (поле «Операция» в шапке документа начисления):
«Начисления по кредитам и займам полученным»;
«Начисления по депозитам»;
«Начисления по займам выданным».
В табличной части «Начисления» можно заполнить информацию:
о начисленных процентах/комиссии за использование кредитных средств, полученного займа;
начисленных процентах и комиссии по займам выданным;
начисленных процентах по депозитным операциям.
Начисление процентов по кредитам, депозитам и займам является одной из регламентных операций рабочего места «Финансовый результат и контроллинг – Закрытие месяца – Закрытие месяца».
В состав регламентной операции закрытия месяца «Взаиморасчеты и переоценка валютных средств – Переоценка денежных средств, кредитов, депозитов, займов» входит переоценка с типом операции «Кредиты, депозиты, займы», позволяющая выполнить переоценку соответствующих договоров.
9. Контроль правильности получения и погашения кредитов и займов в 1С:ERP Управление предприятием 2
Для контроля правильности получения и погашения кредитов (займов) используются различные отчеты.
Для получения информации по отклонениям фактически произведённых оплат от начислений, прописанных в графиках договоров, и общего состояния взаиморасчётов по договорам, в конфигурации существует отчет «План-фактный анализ оплат и начислений», доступный по пути меню Казначейство – Отчеты по казначейству – Учет кредитов и депозитов – План-фактный анализ оплат и начислений по договору, контекстный отчет по план-факту может быть получен из формы договора (команда «План-фактный анализ»).
Отчет «План-фактный анализ оплат и начислений» применим для контроля плановых и фактических движений ДС по договорам. Отчет позволяет проводить план-фактный анализ с любым выбранным вариантом графика, получая сравнение с различными версиями графиков.
Доступен вывод реестра договоров указанного типа (кредиты, депозиты) с практически полной информацией по реквизитами договоров, суммами плана оплат и начислений, фактами оплат и начислений, отклонениями и остатками долга по договорам. Отчёт доступен по пути меню системы – Казначейство – Отчеты по казначейству – Учет кредитов и депозитов – Реестр договоров по кредитам и депозитам.
Анализ фактических оплат и начислений в рамках оформленных договоров по кредитам и депозитам производится отчетом: Казначейство – Отчеты по казначейству – График оплат и начислений по договору (по месяцам).
Данный отчет используется:
■ для анализа сводного по месяцам набора графиков (поступления, оплаты, начисления) по каждому варианту;
■ наглядного контроля импорта или ручной коррекции графиков в системе, когда нужно оценить соотношение всех видов графиков.
Сравнительный анализ отклонений по фактическим оплатам и начислениям по заключенным договорам доступен через отчет Казначейство – Отчеты по казначейству – Сравнение графиков кредитов и депозитов. Переход к отчету Сравнение графиков кредитов и депозитов возможен из списка вариантов графиков в форме редактирования договора кредита/депозита (команда «Сравнение графиков»).
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Александр Гусев
