10.07.2017 Юлия Булатова 6778
Отражение премии в 6-НДФЛ
  
 



  Рис.1
Код дохода 2000

  
 

 

Рис.2


Рис.3


Рис. 4


А учтется он в момент расчета зарплаты в документе «Начисление зарплаты и взносов» (рис.8-9), попадет в ведомость при выплате зарплаты, и 6-НДФЛ будет выглядеть как на рисунке 10.
Обязательно контролируйте дату выплаты. Она должна соответствовать дате фактической выплаты (рис.5 и рис.6).

 

Рис. 5



Рис. 6


Рис. 7


Рис. 8


Рис. 9


Рис. 10


   Если стоит способ выплаты «В межрасчетный период», то

- НДФЛ в документе «Премия» исчисляется (рис.11),

- способ выплаты будет «Премия» (с выбором документа, по которому оформляется выплата) (рис.12),

- в момент выплаты НДФЛ удерживается (рис.13),

- в 6-НДФЛ премия будет отражаться отдельно от зарплаты (если дата выплаты отличается, как в нашем примере) (рис.14).



Рис. 11


Рис. 12


Рис.13


Рис.14

Если в момент начисления премии, убрать галку «Рассчитывать удержания», то результат будет такой же, как если бы выбрали способ выплаты «С зарплатой» (рис.15).


Рис. 15

Код дохода 4800

Если для начисления премии, используется документ «Начисление зарплаты и взносов», то результат можно увидеть на рисунках, представленных ниже.


Рис. 16

Так как при выборе кода дохода 4800 датой получения дохода считается дата выплаты, то программа при исчислении НДФЛ с премии ставит дату выплаты зарплаты, которая указана в учетной политике организации (рис.16-17).

 

Соответственно в 6-НДФЛ премия и зарплата будут в разных строках, так как дата получения дохода различается (потому что код дохода 4800) (рис.19).

Рис. 17


Рис. 18


Рис. 19

Если для начисления используется документ «Премия».
Так как код дохода 4800, то дата получения дохода будет 05.02.2017, а не 30.01.2017 (как если бы код дохода был 2000) (рис.20-21).

Рис. 20


Рис. 21



Рис. 22

И в 6-НДФЛ мы видим, что в строке 100 для премии – дата выплаты, которая указана в документе начисления (рис.23).

Если мы при межрасчетном периоде, уберем галку «Рассчитывать удержания» или выберем способ выплаты «С зарплатой», то НДФЛ все равно будет исчисляться в документе «Премия» (рис.24-25).

Рис. 24


Рис. 25

Код дохода 2002 или 2003
В зависимости от настройки «Соответствует оплате труда».

Итак, мы рассмотрели варианты начисления премии и отражение их в отчетности. Удачи!


Юлия Булатова,
консультант-аналитик компании ООО “Кодерлайн”

Наши проекты

Внедрение ПП "1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ" в ООО Фирма «Бисер»
ООО фирма «Бисер»

Отрасль:
Производство

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ

Финансы, управленческий учет, мониторинг показателей:
- Налоговый учет...

1с-РАРУС МСК
1с-РАРУС МСК

Отрасль:
Разработка компьютерного программного обеспечения

Внедренное типовое решение:

- Совместная работа по внедрению разных решений, в том числе «1С:ERP Управление предприятием», «1С:Управление корпоративными финансами»...

Установка программного продукта БИТ.Финанс для 1С:Бухгалтерия 8
ООО «Джи Эй Си Шиппинг энд Лоджистикс»

Отрасль:
Транспорт

Внедренное типовое решение:
БИТ.Финанс

Построение единого информационного пространства финансовой службы;
Учет бухгалтерский, налоговый, бюджетный, включая регламентированную ...

Внедрение «1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ» в компании «Мостехника»
ООО «Мостехника»

Отрасль:
Торговля

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия ПРОФ

Документооборот (ECM):
- Учет рабочего времени;
Управление персоналом и кадровый учет (HRM):
- Кадровый учет;
- Расчет зарп...

Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»
Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»

Отрасль:
Авиаперевозки

Внедренное типовое решение:
1С:Зарплата и управление персоналом

Управление персоналом и кадровый учет (HRM) Кадровый учет Расчет зарплаты Регламентированная отчетность Учет рабочего времени ...

Автоматизация учета на базе ПП "1С:Комплексная автоматизация 8" в ЗАО "Крюгер-Гранд"
ЗАО «Крюгер-Гранд»

Отрасль:
Производство

Внедренное типовое решение:
1С:Комплексная автоматизация

- Создание интерфейсов и наборов прав пользователей;
- Отражению временных разниц по лизинговому имуществу...

Внедрение системы финансового учета БИТ:Финанс
ООО «Алькор и Ко» (Л’Этуаль)

Отрасль:
Торговля

Внедренное типовое решение:
БИТ.Финанс

- Финансовый учет;
- Поддержка проекта внедрения МСФО;
- Регламентные работы по обслуживанию сервера MS SQL;
- Оптимизация производ...

ООО «ПраксисКом»
ООО «ПраксисКом»

Отрасль:
Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Внедренное типовое решение:
1С:Управление небольшой фирмой 8 ПРОФ

- Взаиморасчеты с поставщиками
- Учет прихода ТМЦ
- Взаиморасчеты с покупателями
- Учет продаж ТМЦ
- Управление складскими ...

Автоматизация производственного планирования нефтесервисной компании на базе 1С:ЕРП 2.0
ЗАО «Инвестгеосервис»

Отрасль:
Нефтесервис

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

- Блок планирования проектов (процессы объемно-календарного планирования производства)...

ООО «Лаборатория успеха»
ООО «Лаборатория успеха»

Отрасль:
Общественное и плановое питание, гостиничный бизнес, туризм

Внедренное типовое решение:
1С:Управление холдингом 8

Бухгалтерский учет;
Расчет зарплаты и кадровый учет;...

ОАО «Фаберлик»
ОАО «Фаберлик»

Отрасль:

Внедренное типовое решение:
1С:ERP. Управление производственным предприятием 2

- Регламентированный учет;
- Кадровый учет;...

АО «Вертолетная сервисная компания»
АО «Вертолетная сервисная компания»

Отрасль:
МТО эксплуатации вертолетной техники

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия КОРП

- Консультации по сложным вопросам налогового и бухгалтерского учета;
- Разработка специализированных форм внутрикорпоративной отчетност...

Наши соц. сети

Telegram-канал «Koderline 1С» Группа в Вконтакте «Кодерлайн КОРП» Rutube

Остались вопросы - обратитесь к нам!

Впишите свои Имя и Телефон, чтобы мы ответили на все интересующие Вас вопросы.
ФИО*
E-mail*
Телефон*
Сообщение