Отражение премии в 6-НДФЛ

  
 



  Рис.1
Код дохода 2000

  
 

 

Рис.2

Рис.3

Рис. 4

А учтется он в момент расчета зарплаты в документе «Начисление зарплаты и взносов» (рис.8-9), попадет в ведомость при выплате зарплаты, и 6-НДФЛ будет выглядеть как на рисунке 10.
Обязательно контролируйте дату выплаты. Она должна соответствовать дате фактической выплаты (рис.5 и рис.6).

 

Рис. 5

Рис. 6

Рис. 7

Рис. 8

Рис. 9

Рис. 10

   Если стоит способ выплаты «В межрасчетный период», то

- НДФЛ в документе «Премия» исчисляется (рис.11),

- способ выплаты будет «Премия» (с выбором документа, по которому оформляется выплата) (рис.12),

- в момент выплаты НДФЛ удерживается (рис.13),

- в 6-НДФЛ премия будет отражаться отдельно от зарплаты (если дата выплаты отличается, как в нашем примере) (рис.14).

Рис. 11

Рис. 12

Рис.13

Рис.14

Если в момент начисления премии, убрать галку «Рассчитывать удержания», то результат будет такой же, как если бы выбрали способ выплаты «С зарплатой» (рис.15).

Рис. 15

Код дохода 4800

Если для начисления премии, используется документ «Начисление зарплаты и взносов», то результат можно увидеть на рисунках, представленных ниже.

Рис. 16

Так как при выборе кода дохода 4800 датой получения дохода считается дата выплаты, то программа при исчислении НДФЛ с премии ставит дату выплаты зарплаты, которая указана в учетной политике организации (рис.16-17).

 

Соответственно в 6-НДФЛ премия и зарплата будут в разных строках, так как дата получения дохода различается (потому что код дохода 4800) (рис.19).

Рис. 17

Рис. 18

Рис. 19

Если для начисления используется документ «Премия».
Так как код дохода 4800, то дата получения дохода будет 05.02.2017, а не 30.01.2017 (как если бы код дохода был 2000) (рис.20-21).

Рис. 20

Рис. 21

Рис. 22

И в 6-НДФЛ мы видим, что в строке 100 для премии – дата выплаты, которая указана в документе начисления (рис.23).

Если мы при межрасчетном периоде, уберем галку «Рассчитывать удержания» или выберем способ выплаты «С зарплатой», то НДФЛ все равно будет исчисляться в документе «Премия» (рис.24-25).

Рис. 24

Рис. 25

Код дохода 2002 или 2003
В зависимости от настройки «Соответствует оплате труда».

Итак, мы рассмотрели варианты начисления премии и отражение их в отчетности. Удачи!

Юлия Булатова,
консультант-аналитик компании ООО “Кодерлайн”