Общая схема учета НДС в ERP
-

Общая схема учета НДС в ERP

0
8252
16.07.2020 Зинина Ирина

Содержание:

1.    Как устанавливается вид деятельности НДС для товаров, работ и услуг

2.    Поля для выбора налогообложения НДС в ЕРП


Основные операции, связанные с учетом НДС, производятся в рамках оперативного контура – это хозяйственные операции по закупкам материалов, товаров, основных средств и нематериальных активов, выдача и получение авансов, операции по реализации продукции и товаров, прочей реализации.


Все эти операции оформляются первичными документами:

«Поступление товаров и услуг»;

«Поступление услуг и прочих активов»;

«Возврат товаров от клиента»;

«Отчет комитенту»;

«Отчет переработчика»;

«Реализация товаров и услуг» и др.  

 

1.   Как устанавливается вид деятельности НДС для товаров, работ и услуг

 

Вид деятельности НДС для товаров, работ и услуг в документах устанавливается:

  • из объекта, который указан в поле Назначение;
  • из соответствующего поля документа (Закупка под деятельность, Потребление под деятельность, Сборка под деятельность, Налогообложение НДС).

Например, документ «Реализация товаров и услуг» имеет поле «Налогообложение НДС» можно выбрать опции: «облагается НДС»; «не облагается НДС».


А в документе «Поступление товаров и услуг» поле «Закупка под деятельность» имеет следующие опции:

«облагаемую НДС»;
«необлагаемую НДС»;
«облагаемую ЕНВД»;
«экспорт несырьевых товаров»;
«экспорт сырьевых товаров, работ»;
«определяется распределением»;
«определяется использованием ОС/НМА».  

 

2.   Поля для выбора налогообложения НДС в ЕРП


Аналогичные поля для выбора налогообложения НДС в ЕРП имеются и в других документах:


·         Если списываем материалы в производство, то оформляем документ Передача в производство. В этом случае вид деятельности НДС указываем в поле «Потребление под деятельность».


·         В случае сборки товаров оформляем документ «Сборка товаров» и заполняем поле «Сборка под деятельность».


·     Если же имеет место, например, перемещение между складами с оформлением документа «Перемещение товаров» заполняем поле «Перемещение под деятельность».


При формировании Учетной политики организации есть возможность применять учет НДС по фактическому использованию, т.е. система не примет к вычету НДС, пока партия материалов или товаров не будет использована каким-либо образом.


При списании в производство партии материалов или реализации партии товаров по деятельности, облагаемой НДС, входящий НДС принимается к вычету.


При этом событие, связанное с использованием МПЗ, автоматически ожидается в течение 3-х лет. По истечении 3-х лет НДС принимается к вычету автоматически.


В некоторых случаях организации приходится вид налогообложения НДС в ERP при использовании того или иного актива.


Например, организация закупила материалы под вид деятельности, подлежащий налогообложению НДС, а затем планы изменились, и материалы были использованы в деятельности, освобожденной от налогообложения.


Соответственно, нам необходимо произвести корректировку вида деятельности. Для этих целей в документах оперативного учета предусмотрена опция Смены вида деятельности по учету НДС.


Указание вида деятельности для учета НДС происходит, пока активы числятся на балансе организации. Указывается в договорах с контрагентами, в заказах, в направлениях деятельности, при поступлении, потреблении, сборке.


В блоке «Финансовый учет и контроллинг» имеется рабочее место «Помощник по учету НДС».


Здесь мы по состоянию на текущий момент можем увидеть:

 счета-фактуры от поставщиков в наличии;

счета-фактуры отсутствующие;

счета-фактуры, выставленные покупателям по полученным авансам;

счета-фактуры по выданным авансам.


Учет авансов полученных также имеет свои особенности. У нас есть выбор:

оформлять счета-фактуры на все авансы;

не оформлять на те счета-фактуры, которые зачтены:

·         в рамках дня;

·         в рамках пяти календарных дней;

·         в рамках месяца. 

 

Все вышеперечисленные действия являются учетными действиями по НДС.


Документы оперативного контура и действия по учету НДС формируют базу для распределения НДС в 1С.


Распределение НДС в 1С производится с помощью одноименного документа в рабочем месте «Закрытие месяца».


Документ «Распределение НДС» формирует и корректирует записи Книги покупок и Книги продаж на суммы НДС по основным средствам по окончании каждого месяца.


Информацию система берет из документов «Принятие к учету ОС», где указывается способ раздельного НДС в 1С по основному средству.


Если выбран конкретный вид налогообложения, тогда вся сумма НДС будет либо принята к вычету, либо включена в стоимость этого основного средства.


В противном случае сумма НДС подлежит распределению пропорционально выручке по видам налогообложения, в т.ч. на документы реализации по ставке НДС 0%.


Этот же документ распределяет косвенные расходы по видам деятельности для учета НДС по окончании каждого квартала.


Аналогично формируются записи Книги покупок по партиям, отнесенным при реализации по ставке 0%.


Мы можем заполнить выручку по видам налогообложения автоматически, можем указать вручную, за исключением выручки по ставке НДС 0% (в этом случае распределения НДС в 1С выполняется на каждый документ реализации).


Если основное средство принимается к учету в первом или втором месяце квартала, то выручка берется за этот месяц, если в последнем месяце - за квартал.


Распределение НДС в 1С с косвенных расходов по видам деятельности для учета НДС производится по МПЗ, которые списаны на статьи расходов с вариантом распределения «На направление деятельности».


При этом должно быть установлено значение «НДС распределяется по видам налогообложения пропорционально выручке».


Если НДС по партии материалов или товаров не был изначально принят к вычету, то часть суммы, отнесенная на облагаемую НДС деятельность, принимается к вычету.


В случае принятия НДС к вычету, часть суммы, которая была отнесена на «Не облагаемую НДС», «Облагаемую ЕНВД» и «Облагаемую НДС 0%» деятельность будет восстановлена в Книге продаж.


Для формирования записей книги покупок по партиям, которые отнесены при реализации по ставке НДС 0% имеется обработка «Подтверждение нулевой ставки НДС».


Подводя итоги, можно указать следующую укрупненную схему учета НДС в ERP:

 



Специалист компании ООО «Кодерлайн»

Зинина Ирина

 

Задать вопрос автору статьи
Тема вопроса*
Ваше имя*
E-mail или телефон*
Ваш вопрос*
 

Добавить комментарий
Текст сообщения*
Защита от автоматических сообщений
 
Теги
# абота Риелторского Агентства # Управление торговлей 11 #Работа Риелторского Агентства # 1C # CRM-система # Cинтаксис-помощник # Cинхронные методы работы # PDF документами # PowerShell # XML-файл # Бизнес-процесс # Глубина анализа # Графические объекты # Динамический список # Документ заполнен # Документ Отбор (размещение) товаров # Документ Отгрузка товаров ИС МП # Документ Приобретение товаров и услуг # Документ УПД # Доступ на ТСД # ДтКт # ЕАЭС # Закладка Администрирование # Зарплата и кадры # Имя таблицы # ИТС # Кабель NYM(Севкабель) 3x5.5 # Книга учета доходов и расходов # Курс валюты # Лицо с правом подписи # Лицо, имеющее право подписи документов # Маркировка цифровыми кодами # Минимальные цены продажи в 1С # Настройка НСИ и разделов # Настройка ценообразования # НДФЛ # Нематериальные активы # Оплата через банк # Основное ответственное лицо организации # Перемещение ТС и оборудования # Проведение инструктажа # Продажи или Закупки # Прочие доходы # Пункт Подключить обработки # Пункт Сервис # ПФР и ФФОМС # Работа ТС # Расчет налога УСН # Расчетные счета # Система «Честный знак» # Система GS1 # Списание на расходы # Справка-расчет налога УСН # Страховые взносы # Таблица формы # Таблица формы «Сотрудники» # Товары # Установка цен на товары # Формат Цифровой Маркировки # Функция Дата # Функция ДеньГода # Функция ДеньНедели # Центральный Банк России # Цены номенклатуры 2.5 # Элементы #1.6-НДФЛ #1С Бухгалтерия #1С: CRM #1С: ERP #1С: ERP Управление строительной организацией #1С: ERP. Управление буровой компанией #1С: WMS Управление складом #1С: Аренда и управление недвижимостью #1С: БУХ #1С: Договорчики #1С: Документооборот #1С: ЗУП #1С: Интеграция #1С: КА #1С: Колледж #1С: Конвертация данных #1С: Модули #1С: Платформа #1С: Розница #1С: Сценарное тестирование #1С: ТОИР #1С: УАТ #1С: УКФ #1С: Университет #1С: УНФ #1С: УПП #1С: Управление строительной организацией #1С: УТ #1С: УХ #1С:ERP #1С:БГУ #1С:БП #1С:Риелтор #1С:Управление холдингом #1С.6-НДФЛ #ADO #APACHE #API #canonical #com-объекты #Excel #Excel в 1С #GoogleDrive #Googleаккаунт #HTTP #ITIL #Koderline: Управление медиа-холдингом #Koderline: Управление проектами строительства скважин #LINUX #MS SQL Server #PDF #WEB #WEB-сервисы 1С #Word #WS-ссылки #XML #Администрирование 1С #Адрес URL описания #акты в 1С #Безопасность сервера #Бесшовная интеграция #БИТ.Финанc #Битрикс24 #Блокировки в 1С #БСП #БУ #Бурение скважин #Бухгалтерская отчётность в МСФО #Бюджетирование #Вид Характеристики #Внедрение #Внедрение ERP #Внешний вид формы #Выбор каталога #Выбранные файлы #Документ Отпуск #Документ1 #Загрузка цен в 1С #Задача для 1С #Закрытие месяца #Заменить #Запись регистра сведений #Запросы 1С #Интеграция 1С #Интервал dpi #История пользователя #КАК ОТРАЖАЮТСЯ ТОВАРЫ В ПУТИ 1С #Как сделать в 1С #Карточка Объекта недвижимости #Клиент-серверная схема #Код ЦМТ #Конвертация данных #Контроль документов #Конфигурация 1С #Копирование настроек пользователей #Корпоративное сопровождение #Лизинг #Лицензии 1С #Массовая регистрация отгулов #Меню Отчет #Механизм Анализа Данных в 1С #Моделирование #Модуль Диадок #МРОТ #МСФО #Налоги #Начисления Арендной платы #Обмен между базами #Обновления #Операции в 1С #Оптимизация #Организация #Отпуск #Отчетность #Отчеты в 1С #Оценка задач #Параметр «Количество» #Партнер #Перенос данных #Перенос цен из Excel в 1С #Периодичность ДЕНЬ #Периодичность МЕСЯЦ #Планирование #Поле Ввода Значение Субконто #Полезные обработки #Пользовательский режим #Правила обмена #предопределенные элементы справочников #Принцип работы 1С #Проводки 1С #Программа 1С #Программирование в 1С #Программные права #Продажа ТМЦ #Продажи #Продление #Производство #Просмотр #Путь к файлу #Работа с объектами в 1С #Расторжение #Расчетные документы #Расширение конфигурации #Регламентированная отчетность #Результаты поиска #РСБУ #С # #СЗВ-СТАЖ #СКД #Соединение COM в 1С платформе #Соединение СОМ в 1С платформе #Сравнение конфигураций #Счет-фактура #Территориальная привязка #Территориальные рамки #Тестирование 1С #Техническое задание #Типы данных ссылки #Торговое оборудование #Транспортная логистика #Управление проектами #Установка цен номенклатуры #Финансовый учет #Формат MicrosoftExcel #Функционал МРМ #Х-точка #Характеристики Товаров #Хранилище настроек #Хранить историю изменений #Ценообразование #Чтение #Экзамен 1С #Яндекс-диск или Google-диск #Яндекс.Касса 1С под Linux 1С:УНФ Email или телефон Работа с объектами в 1С Функциональные опции в 1С
Услуги программиста 1С
Получите специалиста  
для решения всех задач
в области 1С
Программы 1С
Цены и подробное описание программ 1С:Предприятие 8.