KoderLine
Обслуживание и внедрение
Наш Facebook Наш Instagram Наш YouTube
+7 (495) 374 55 29
Новая ставка НДС в 2019: переход в 1С:УНФ 1.6

Новая ставка НДС в 2019: переход в 1С:УНФ 1.6

0
817
15.01.2019 Игорь Кирьяшкин

Содержание:

  1. Приказ ФНС России от 22.10.2018 о повышении ставки НДС.
  2. Пример перехода на новую ставку НДС.  

 

1.      Приказ ФНС России от 22.10.2018 о повышении ставки НДС.

 

С 01.01.2019 повышаются основная и расчетная ставки НДС (приказ ФНС России от 22.10.2018 № ММВ-7-20/605


На два процента (с 18% до 20%) увеличена основная ставка НДС (пп. «в» п. 3 ст. 1 федерального Закона № 303-ФЗ).


Ставка НДС в размере 20% начала действовать с 01.01.2019 года. Она применяется в отношении товаров (работ, услуг, имущественных прав), отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) с этой же даты (ч. 3, 4 ст. 5 Федерального Закона № 303-ФЗ). 


Как поясняет Минфин России, ставка НДС 20% действует с 01.01.2019 в отношении перечисленных операций по реализации, даже если предоплата по ним поступила до этой даты (см. письмо от 06.08.2018 № 03-07-05/55290). 


Повышается расчетная ставка НДС с 18/118 до 20/120 (п. 3, 4 ст. 164 НК РФ).


В связи с этим фирма «1С» выпустила обновления своих продуктов, учитывающие эти изменения. 


2.    Пример перехода на новую ставку НДС.

 

Рассмотрим эти изменения и пример корректировки для случая, когда оплата была произведена в 2018 году, а отгрузка в 2019 для продукта «1С:Управление нашей фирмой 8 (УНФ)» редакции 1.6 (1.6.16.153), учитывающей эти изменения.


1.    В систему добавлены перечисления с НДС 20% и НДС 20/120%

2.    Система отслеживает дату документа и автоматически ставит нужный НДС.

3.    Добавлен корректировочный счет-фактура, показывающий изменения НДС в случае оплаты в период до 2019 и отгрузкой в 2019.


При создании документов, включающих НДС датой до 01.01.2019 года будет ставиться НДС 18%, а с 01.01.2019 автоматически будет ставиться НДС 20%. При этом, если изменить дату документа с одного периода на другой, то автоматически пересчитается НДС.


            Остается вопрос, что делать если оплата произошла в одном периоде (до 01.01.2019), а отгрузка товара со склада в другом (начиная с 01.01.2019)? Рассмотрим сквозной пример:

 

Действия поставщика в 2018 году:


1.    Договор на поставку товара (НДС 18%)

2.    Перечислен аванс поставщику

3.    Создание покупателю счет-фактуры на аванс в 2018 (18%)

4.    Перечисление НДС 18% в бюджет


Проиллюстрируем:

У нас есть заказ покупателя от 14.12.2018 (рис.1) на сумму 1 180 рублей. Система автоматически создала его со ставкой НДС 18%, сумма НДС 180 руб., отгрузка планируется в 2019 году.

 


Рис.1

Покупатель оплатил аванс 1180 руб. (Рис.2)

 

 

Рис 2.

 

По этому поступлению был создан счет-фактура на аванс в 2018 (Рис.3)



Рис 3.

 

Действия в 2019 году

 

1.    По договоренности, покупатель перечисляет дополнительные 2% (от стоимости товара без НДС) на оплату НДС (после 01.01.2019);

2.    Внесение изменений в договор в части изменения размера ставки НДС не требуется (письмо ФНС от 23.10.2018 №СД-4-3/20667@;

3.    Поставщик подписывает выставленный корректировочный счет-фактуру к счету-фактуре на аванс 2018;

4.    Поставщик отгружает Покупателю Товар;

5.    Поставщик выставляет Покупателю счет-фактуру по ставке НДС 20%.



Рис. 4


После поступления денег от покупателя (Рис. 4), создаем корректировочный счет-фактуру. Для этого на основании поступления на счет создаем счет-фактуру и нажимаем «Расшифровка аванса» (Рис. 5).

 


Рис 5.


В появившемся окне выбираем «Корректировка НДС аванса», заполняем данными из заказа (кнопка «Заполнить»), выбираем счет-фактуру, который надо скорректировать (столбец «К счету-фактуре»), заносим необходимые суммы (Рис.6).



Рис. 6

 

В результате получаем корректировочную счет-фактуру продавца (Рис. 7).

 


Рис. 7.

 

Остается только создать отгрузку с НДС 20% и выписать счет-фактуру.


Если у Вашей компании возникнут вопросы по переходу на новую ставку НДС 20% в любых программных продуктах фирмы «1С», пожалуйста, звоните нам, и мы вам обязательно поможем!

 

Специалист компании ООО «Кодерлайн» 

Игорь Кирьяшкин.

Задать вопрос автору статьи
Тема вопроса*
Ваше имя*
E-mail или телефон*
Ваш вопрос*
 

Добавить комментарий
Текст сообщения*
Защита от автоматических сообщений
 
Теги
#1С: CRM #1С: ERP #1С: ERP Управление строительной организацией #1С: ERP. Управление буровой компанией #1С: WMS Управление складом #1С: Аренда и управление недвижимостью #1С: БУХ #1С: Договорчики #1С: Документооборот #1С: ЗУП #1С: Интеграция #1С: КА #1С: Колледж #1С: Конвертация данных #1С: Платформа #1С: Розница #1С: Сценарное тестирование #1С: ТОИР #1С: УАТ #1С: УКФ #1С: Университет #1С: УНФ #1С: УПП #1С: Управление строительной организацией #1С: УТ #1С: УХ #ADO #APACHE #API #com-объекты #Excel #GoogleDrive #HTTP #ITIL #Koderline: Управление медиа-холдингом #Koderline: Управление проектами строительства скважин #LINUX #MS SQL Server #WEB #WEB-сервисы 1С #Word #XML #Администрирование 1С #Безопасность сервера #Бесшовная интеграция #БИТ.Финанc #Битрикс24 #Блокировки в 1С #БСП #БУ #Бурение скважин #Бюджетирование #Внедрение #Внедрение ERP #Закрытие месяца #Запросы 1С #Интеграция 1С #Как сделать в 1С #Конвертация данных #Корпоративное сопровождение #Лизинг #Лицензии 1С #Моделирование #МСФО #Налоги #Обмен между базами #Обновления #Оптимизация #Отпуск #Отчетность #Отчеты в 1С #Оценка задач #Перенос данных #Планирование #Полезные обработки #Правила обмена #Проводки 1С #Программирование в 1С #Программные права #Продажи #Производство #Расширение конфигурации #РСБУ #СКД #Сравнение конфигураций #Тестирование 1С #Техническое задание #Торговое оборудование #Транспортная логистика #Управление проектами #Финансовый учет #Ценообразование #Экзамен 1С #Яндекс.Касса Email или телефон
Услуги программиста 1С
Получите специалиста  
для решения всех задач
в области 1С
Программы 1С
Цены и подробное описание программ 1С:Предприятие 8.