Содержание:
1. Как в 1С БГУ 8.3 проводки попадают в нужный журнал операций?
2. Приоритет журнала операций в 1С
3. Разделитель операций и показатель в 1С Бухгалтерия государственного учреждения 8
4. Остатки на начало и конец периода
Операции, содержащиеся в первичных документах, должны ежемесячно регистрироваться в Журналах операций (ф. 0504071). Журналы формируются по различным группам предметов учета, отражая каждый факт хозяйственной жизни организации. Данная статья расскажет, какие настройки для формирования Журнала операций существуют в 1С БГУ 8.3, и в каких ситуациях этими настройками можно воспользоваться.
Также, казенные учреждения могут вести отдельный Журнал операций по санкционированию (№9), а в рамках федерального стандарта «Учетная политика», введен журнал №8-ош, в котором должны отображаться проводки со специальными счетами исправления ошибок прошлых лет.
1. Как в 1С БГУ 8.3 проводки попадают в нужный журнал операций?
У каждой проводки программы 1С имеется реквизит «№ Журнала операций».
В перечень операций, отражаемых в отчете, попадают все проводки программы 1С, у которых реквизит «№ Журнала операций» соответствует номеру конкретного журнала. Этот реквизит не редактируется обычными способами. Для того чтобы оборот по счету попал в нужный журнал, номер журнала необходимо указать в настройке счета в 1С.
Перейдем в план счетов (Раздел «Учет и отчетность» – Блок «План счетов» – План счетов (ЕПСБУ)).
В плане счетов программы по умолчанию проставлены номера журналов согласно Инструкции по применению ЕПСБУ (утв. Приказом Минфина от 01.12.2010 №157н).
Казенные учреждения могут формировать отдельный журнал по операциям санкционирования №9, куда попадают проводки программы 1С по 500-ым счетам. Для этого необходимо у всех 50X.XX счетов изменить реквизит «номер журнала». Удобнее всего будет воспользоваться встроенной обработкой (Раздел «Администрирование» – Обслуживание – Групповое изменение реквизитов). Отбор счетов можно провести со следующими настройками:
Так как номер журнала операций присваивается в момент проведения документа, после корректировки значений в справочнике счетов документы по принятию и исполнению бюджетных и денежных обязательств нужно перепровести.
При необходимости таким же способом можно решать и другие задачи. Например, раздельный учет 7-ого журнала по выбытию и перемещению НФА, по основным средствам и по материальным запасам.
2. Приоритет журнала операций в 1С
Следующая настройка, которой мы коснемся – приоритет журнала операций.
Посмотреть приоритет можно в справочнике (Раздел «Учет и отчетность» – Блок «План счетов» – Журналы) или в карточке соответствующего журнала операций в 1С. Приоритет – ещё один параметр, на основании которого определяется номер журнала в проводке.
Если приоритет не задан (0), тогда это самый низкий из возможных приоритетов, приоритет 1 – самый высокий. При формировании проводки в 1С, программа сравнивает приоритеты журналов счетов дебета и кредита и присваивает проводке номер журнала с наивысшим приоритетом. При равенстве приоритетов – номер журнала присваивается из счета кредита.
В качестве примера работы приоритетов мы можем взять проводку Дт 210.03 Кт 201.34, которую формирует документ «Расходный кассовый ордер» с операцией «Внесение наличных д/с на лицевой счет, открытый в финансовом органе (21003)».
Приоритет журнала счета дебета – 1, счета кредита – 2, поэтому проводке присваивается журнал №2 (наивысший приоритет).
Если же мы хотим видеть эту проводку еще и в журнале операций по кассе, следует обратиться к настройке «Дополнительно отбирать проводки с номером журнала счета, равным формируемому журналу» в карточке журнала.
Таким образом операция включается в журнал операций №1, но обороты для Главной книги не выводятся (Для Главной книги обороты по внесению наличных денег из кассы учреждения должны быть отражены с номером журнала «2»).
3. Разделитель операций и показатель в 1С Бухгалтерия государственного учреждения 8
Некоторые журналы требуется составлять по каждому предмету учета. Например, журнал операций №2 (безналичные д/с) требуется выводить по каждому лицевому счету, открытому в органе ФК, финансовом органе, учреждении ЦБ РФ, кредитной организации. Для этих целей мы воспользуемся параметром «Разделитель операций» в карточке лицевого счета.
Для второго журнала он заполнен по умолчанию. Если при формировании журнала операций с безналичными д/с мы укажем в настройках отчета «Выводить по каждому разделителю», то отчет сформируется по нескольким используемым лицевым счетам, с указанием в шапке того, какой именно это счет:
С другой стороны, некоторым организациям нужно формировать журнал операций с дополнительной аналитикой. В качестве примера, выведем журнал по операциям с безналичными д/с с дополнительной аналитикой по договорам. Заполняем поле «Показатель» 2-ого журнала:
При формировании отчета устанавливаем группировку в поле настроек по показателю:
4. Остатки на начало и конец периода
Последний блок настроек журнала операций относится к выводу остатков в журнале операций. Указанная политика действует сразу на оба периода. То есть нельзя выводить остаток на конец, но не выводить остаток на начало, и наоборот. При активации функции «Не выводить остатки» блок остатков не выводится совсем.
Переключатель «Остатки в разрезе показателя» позволяет пользоваться той аналитикой, которую вы указали в поле «Показатель».
Переключатель «Не выводить остатки по КЭК» удобен для журналов, в которых используются «оборотные» КЭК, такие как 510, 56Х, 610, 66Х, например, для журналов №1 (Касса) и №4 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками). Он позволяет сворачивать возникшее в результате использования этих КЭК сальдо.
Если у Вас возникнут вопросы о настройке журнала операций в 1С Бухгалтерия государственного учреждения 8, мы будем рады помочь Вам.
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Ульченков Михаил Арсеньевич
