Содержание:

1. Транзакционная и трансформационная модели консолидации

2. Перечень необходимых настроек для процедуры подготовки отчетности

3. Различие моделей для деятельности консолидирующей организации  

 

1.   Транзакционная и трансформационная модели консолидации

Система 1С:Управление Холдингом 8 (далее Система) используется для автоматизации подготовки и формирования отчетности по международным стандартам учета и отчетности (МСФО).

Система поддерживает транзакционную и трансформационную модели консолидации. Транзакционная модель, как правило, используется для подготовки отчетности в МСФО Организаций, ведущих управленческий и регламентированный учет в Системе. Трансформационная позволяет сформировать консолидированную отчетность Холдинга.

Данная функциональность обеспечивается реализацией в Системе требований МСФО и соответствующими настройками.

В этой статье рассмотрим основные настройки для консолидации. Материал подготовлен на основании курса "Автоматизация подготовки консолидированной МСФО отчетности на базе "1С:Управление холдингом 8".  

 

2. Перечень необходимых настроек для процедуры подготовки отчетности

Перечень необходимых настроек:

1.       Организации

2.       Периоды консолидации

3.       Валюты

4.       Сценарий

5.       Регламент

6.       Управление отчетным периодом

7.       Планы счетов

Организации

Меню: Общие справочники и настройки – Базовые справочники – Организационные единицы.

В Систему должны быть заведены все юридические лица, участвующие в консолидации, по которым формируется отчетность. А также должны быть созданы виртуальные организации, используемые для консолидации и для элиминации. Такие организации имеют тип = «ЦФО или консолидирующая организационная единица».

При этом, если предполагается несколько периметров консолидации, виртуальные организации создаются для каждого периметра.

 

Параметры учета МСФО:

 

Модель учета МСФО: трансформационная или транзакционная.

Способ трансляции:

-        Сводные проводки по датам

-        По документам (запуск вручную)

            По документам (в момент проведения)

План счетов национальный: - указывается (выбирается из Списка).

В Системе преднастроены План счетов РСБУ (Хозрасчетный) и МСФО. Если предполагается другой План счетов, то его необходимо завести в Систему.

Режим трансформационной корректировки (для трансформационной модели):

-        сторно и полная сумма

-        корректировка на разницу

Порог существенности ВНА: - используется для ограничения для признания ВНА.

Порог признания аренды: - используется для ограничения для признания аренды.

Источник для чистой цены продажи материальных запасов: - используется для расчета резерва.

Параметры регламента по умолчанию:

Регламент создается для процесса консолидации.

    

Консолидирующая организация – выбирается организация, по которой будет происходить формирование консолидированной отчетности.

Отношение к группе – выбирается значение из Справочника (преднастроенный, можно дополнять значения):

Валюта представления отчетности – валюта, в которой предоставляется отчетность.

Вид организации – используется для дополнительной группировки.

 

Периоды

Меню: Общие справочники и настройки – Базовые справочники – Периоды.

Должны быть созданы Периоды, по которым будет формироваться отчетность.

Валюты

Меню: Общие справочники и настройки – Базовые справочники - Валюты.

Должны быть созданы Валюты и загружены курсы, по которым формируется отчетность.

Сценарий

Меню: Общие справочники и настройки – Базовые справочники – Сценарий.

В Системе указание Сценария обязательно. Рекомендуется использовать ФАКТ.

Регламент

Регламент является необходимой настройкой для проведения процедуры подготовки отчетности в Системе.

Меню: Бюджетирование и отчетность – Регламенты подготовки отчетности.

Регламент подготовки документов отчетности определяет порядок заполнения отчетных форм; организационные единицы, участвующие в обработке отчетности; полномочия пользователей.

Для каждого регламента предусмотрены версии.

В разделе «Общая информация» - указывается шаблон процесса, для которого будет использована данная версия. Если не планируется использовать управление процессом, шаблон можно не задавать.
В разделе «Организационная структура» определяется состав периметров консолидации, а также валюты представления отчетности.

 

Управление отчетным периодом

Меню: Бюджетирование и отчетность – Управление отчетным периодом.

Позволяет запускать и останавливать процесс подготовки отчетности, закрывать и повторно открывать отчетный период времени.

 

В разделе «Курсы валют» производится настройка используемых в отчетности курсов валют.

 

 

Планы счетов

В Системе имеются преднастроенные Планы счетов, которые используются для трансформации и формирования консолидированной отчетности:

-        План счетов РСБУ

-        План счетов МСФО

Меню: Учет по МСФО – Настройка МСФО – Трансляция и трансформация.

Преднастроенные планы счетов можно корректировать и дополнять.

Если отчетность предоставляется на регистрах, отличных от преднастроенных в Системе, то создается и используется при Трансформации новый Справочник счетов.

Настройка соответствия счетов

Независимо от модели консолидации необходима настройка Шаблонов или правил трансляции.

Меню: Учет по МСФО –Трансляция и трансформация– Шаблоны трансляций.

Настройка соответствия счетов выполняется по кнопке «Настройка сопоставления счетов».

 

 

На основании установленных соответствий выполняется трансляция и консолидация данных.  

3. Различие моделей для деятельности консолидирующей организации

Как правило, при трансформационной модели данные предоставляются с учетом необходимых корректировок. А вот для транзакционной модели необходимо выполнить дополнительные корректировки и начисления, которые связаны с различием в учете некоторых объектов: основных средств, аренды, расчетов с контрагентами. В Системе предусмотрена функциональность для автоматизации данных процессов.

Итак, в Системе реализовано:

- Для транзакционной модели – трансляция системы данных бухгалтерского учета на план счетов МСФО, выполнение корректировок и реклассов текущего периода, подготовка отчетности.

- Для трансформационной модели – загрузка пакета данных бухгалтерского учета, формирование отчетности, трансляция данных в план счетов МСФО, повтор корректировок прошлых периодов, выполнение корректировок и реклассов текущего периода.

 

Специалист компании ООО «Кодерлайн» 

Елена Полилова.