Содержание:
1. Регламентированные операции для закрытия месяца
2. Отражение документов в международном учете и отчетности
3. Запрет на формирование проводок МСФО
4. Подготовка отчетности по международным стандартам МСФО
1. Регламентированные операции для закрытия месяца
Для закрытия отчетного периода по международным стандартам МСФО выполняется набор операций по закрытию месяца: расчет себестоимости, распределение статей расходов и прочее как по оперативному контуру, так и по международным стандартам финансовой отчетности МСФО. Для этого существует помощник закрытия месяца «Регламентные операции по закрытию месяца в международном учете», который находится в рабочем месте «Финансовый результат и контроллинг → Закрытие месяца». Внутри помощника вызывается операция «Настройка закрытия периода», в которой настраиваются счета МСФО для закрытия периода, а также регулируется закрытие нераспределенной прибыли (убытка).
Рис. 1 Регламентные операция по закрытию месяца
Все регламентные документы попадают в журнал регламентных документов, в котором мы также имеем возможность сформировать документы вручную, но при выборе этого варианта при настройке закрытия месяца, в отличие от работы с помощником закрытия месяца, нам будет сложно отследить последовательность и полноту формирования документов – помощник контролирует эти моменты в автоматическом режиме.
Рис. 2 Регламентные документы для операций по закрытию месяца
Настройка счетов производится в правилах учетной политики, где мы можем выбрать какие счета будут закрываться во время операции закрытия месяца. Формируется документ «Закрытие счетов учета доходов и расходов (международный учет)», который формирует проводки по переброске счетов на итоговые счета закрытия.
2. Отражение документов в международном учете и отчетности
Для отражения документов в международных стандартах финансового учета используется отдельное рабочее место:
Рис. 3 Рабочее место для отражения документов финансовой отчетности по стандартам МСФО
Ведется мониторинг документов, ожидающих отражения в международном учете и отчетности, уже отраженных и требующих настройки правил отражения.
3. Запрет на формирование проводок МСФО
Также существует возможность обезопасить данные МСФО и запретить формирование проводок позднее определенной даты. Эта возможность используется для ситуаций, когда отчетные документы МСФО уже подготовлены, независимо от сроков закрытия периода в регламентированном учете, и при этом в прошлый период, закрытый для международного учета и отчетности, могут попасть документы измененные или добавленные в регламентированном учете. При этом все изменения будут формироваться ближайшей открытой датой, что обеспечит целостность отчетности и в тоже время внесет все необходимые изменения на ближайшую открытую дату, что соответствует правилам подготовки финансовой отчетности по стандартам МСФО.
Рис.4 Дата запрета формирования проводок по международному учету и отчетности
Также существует полный запрет формирования документов. Соответствующие настройки расположены в «Администрирование → Поддержка и обслуживание → Даты запрета изменения данных». После запрета на формирование документов сохраняется возможность создавать и исправлять документы, но формировать проводки по МСФО они будут на ближайшую открытую дату.
4. Подготовка отчетности по международным стандартам МСФО
После операции закрытия месяца в 1С можно переходить к процессу подготовки отчетности. Отчеты по международным стандартам МСФО включают в себя следующие виды:
· Отчет о финансовом положении
· Отчет о совокупном доходе
· Отчет об изменениях в капитале
· Отчет о движении денежных средств
· Примечания к финансовой отчетности.
Специалист компании «Кодерлайн»
Анастасия Кудряшова
