Содержание:
1. Механизмы подготовки финансовой отчетности по стандартам МСФО
3. Транзакция операций в 1С 8.3 ЕРП
1. Механизмы подготовки финансовой отчетности по стандартам МСФО
В 1С 8 ERP предусмотрено несколько вариантов подготовки финансовой отчетности по стандартам МСФО: параллельный учет, трансляция операций и метод трансформации отчетности в МСФО.
Рисунок 1 Схемы различных вариантов подготовки отчетности по МСФО в программе 1С:ERP Управление предприятием
Настройка плана счетов необходима при выборе транзакционного метода. Данный метод используют в случае, когда разница в учете по международным стандартам МСФО и РСБУ не существенная и регламентированный учет заполняется в той же системе, где и учет по международным стандартам финансовой отчетности МСФО, все операции фиксируются в регистрах РСБУ.
2. План счетов МСФО
В системе 1С ЕРП 8.3 предполагается загруженный план счетов МСФО, в котором для любого счета существует расшифровка, поясняющая, на основании какого международного стандарта МСФО данный счет появился в системе.
План счетов МСФО составлен в определенной последовательности, расположение счетов представлено по увеличению ликвидности – в начале идут счета отчета о финансовом положении, затем счета отчета о прибылях и убытках.
Рисунок 2 Международный план счетов МСФО в 1С ERP 8
Настройка плана счетов по МСФО в системе 1С ЕРП 2.4 разрешает:
· добавление в иерархическую структуру новых счетов и субсчетов для соблюдения первого международного стандарта МСФО, который гласит о принципах последовательности представления и сопоставимости данных (IAS 1);
· настройку до трех видов субконто, настройка четвертого вида субконто возможна, но потребует изменения метаданных;
· отсутствие количественного финансового учета по международным стандартам.
В целях анализа правильности настройки, возможно сформировать отчет «Использование счета».
Рисунок 3 Отчет Использование счета в 1С ERP 8
Прямо из отчета с данными МСФО мы можем провалиться в показатели отчетов и шаблоны проводок, в которых используется данный счет, и внести изменения, если это необходимо.
3. Транзакция операций в 1С 8.3 ЕРП
При использовании механизма транзакции операций из РСБУ в документы МСФО устанавливается соответствие проводок и соответствие счетов.
Два этих варианта могут применяться одновременно, при этом в приоритете находятся правила соответствия проводок.
В системе 1С 8.3 ERP предусмотрена возможность отключить или включить шаблоны проводок и транзакцию операций из РСБУ для возможности выбрать способ или совместить оба подхода.
Специалист компании «Кодерлайн»
Анастасия Кудряшова
