26.11.2020 Наталья Крехова 11567
Начисление пени - проводки в конфигурации 1С ...

Содержание:

1.      Проводки по начислениям пени по налогам и сборам

2.      Учет пени по договорам (контракту) в 1С:Бухгалтерия 8.3 КОРП


Начисление штрафов (пени) – это типовая процедура, предусмотренная в программе 1С:Бухгалтерия КОРП специальным документом Начисление пеней.

 

В данной статье мы разберемся, как в1С:Бухгалтерия КОРП провести начисление пени по налогам и сборам, начислить штраф, отразить проводки в учете продавца и покупателя при нарушении обязательств по контракту.  


1.    Проводки по начислениям Пени по налогам и сборам


Руководствуемся Письмом Минфина РФ от 28.12.2016 N 07-04-09/78875


Пени (штрафы) по налогу на прибыль, ЕНВД, УСН, ПСН — проводки в Бухгалтерия 8.3 КОРП:

Дт 99.01 Кт 68


Для прочих налогов:

Дт 91.2 Кт 68 (69):


Варианты начисления налоговых пеней в бухучете и их отражение в отчете о финансовых результатах Бухгалтерии 8 КОРП могут быть следующие:

Дт 91.02 Кт 68 – стр. 2350 «Прочие расходы»;

Дт 99.01 Кт 68 – стр. 2460 «Прочее».


Создайте документ Операция, введенная вручную (Операции → Операции, введенные вручную) в 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП. (рис.1)


Например, начислим пеню по НДС — за несвоевременную уплату по расчету — 10 000 руб.


Колонки Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт в данном случае не заполняются!

    

  Операция, введенная вручную

Рис.1 Документ «Операция, введенная вручную» в 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП

 

Обратите внимание на выбор статьи – Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет, а также на заполнение аналитики (Рис.2).


Операция, введенная вручную в 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП

Рис. 2 Вид статьи «Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет»

 

Пени по налогам для налогового учета не признаются, а значит необходимо снять соответствующую галку, как показано на рисунке выше.  

 

2.    УЧЕТ ПЕНИ ПО ДОГОВОРАМ (КОНТРАКТУ) В 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП


Рассмотрим учет пени по договорам – учет штрафных санкций контрагента по договору (контракту).

 

У продавца:

БУ: Дт 76.02 Кт 91.01;

НУ:

·         по налогу на прибыль – во внереализационных доходах;

·         в доходах УСН при зачислении денег на расчетный счет или в кассу.

 

У покупателя:

БУ: Дт 91.02 Кт 76.09;

НУ:

·  по налогу на прибыль – во внереализационных расходах;

· не являются расходами УСН, т.к. они не поименованы в закрытом перечне принимаемых расходов УСН.

 

НАЧИСЛЕНИЕ ШТРАФА И ПРОВОДКИ В УЧЕТЕ ПРОДАВЦА В БУХГАЛТЕРИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ КОРП 3.0

 

Рассмотрим оформление начисления штрафа в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0 на следующем примере: 10 марта организация выполнила поставку товаров. По условиям договора оплата за товары перечисляется в течении 5 дней после их поставки. Покупатель нарушил договор и не оплатил товары в установленный срок.


25 марта организация «Комфорт Сервис» начислила пеню в размере 0,05% за каждый день просрочки и выставила штрафные санкции покупателю.


Начисление пени покупателю оформим типовым документом Начисление пеней (раздел Продажи) (Рис. 3).


Документ Начисление пеней используется только продавцом (при нарушении сроков оплаты), покупателем или комитентом.


Начисление пени в 1С Бухгалтерия 8 КОРП.

Рис.3 Документ «Начисление пени» в 1С Бухгалтерия 8 КОРП.


В документе Начисление пени заполните данные о контрагенте и договоре, по которому нарушены обязательства.


Расчет пени производится автоматически по кнопке Заполнить. Конечно, это можно сделать и вручную (рис.4).

 

Документ Начисление пени

Рис.4 Расчет пени в документе «Начисление пени»


Проводка Дт 76.02 Кт 91.01 сформируется автоматически (рис.5).


Проводка по документу Начисление пени

Рис.5 Проводка по документу Начисление пени.

 

Разработчиками аналитика по счету 91.01 – подставляется та статья, для которой в поле Использование по умолчанию задан Документ «Начисление пеней». (Рис.6)


 Проводка по документу

Рис.6 Аналитика по документу «Начисление пени»

   

ПРОВОДКИ В УЧЕТЕ ПОКУПАТЕЛЯ В 1С:БУХГАЛТЕРИЯ КОРП 3.0

 

Условия задачи те же:


Создадим документ Операция, введенная вручную (Операции → Операции, введенные вручную). (Рис.7)


Операция, введенная вручную в 1

Рис.7 Документ «Операция, введенная вручную» в 1С Бухгалтерия КОРП 3.0

 

Обратите внимание, чтобы корректно отразить входящие штрафные санкции от контрагента в 1С Бухгалтерия КОРП 3.0 для статьи Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате) в Вид договора указать Прочие. (Рис. 8)

 

                                                                            Выбор вида договора в 1С Бухгалтерия                                                                             

Рис. 8 Выбор вида договора в 1С Бухгалтерия КОРП 3.0

 

Специалист компании «Кодерлайн»

Наталья Крехова

 

Наши проекты

Фирма 1С
Фирма 1С

Отрасль:

Внедренное типовое решение:
1С:Документооборот

- Подготовка функциональной модели прикладного решения «1С:Документооборот» для сервиса «1С:Облачная карта решений»; - Возможность интеграц...

СТС-Медиа
СТС-Медиа

Отрасль:
Медиаиндустрия

Внедренное типовое решение:
1С:Управление холдингом

- Бухгалтерский учет;
- Налоговый учет;
- МСФО (GAAP/управленческий учет);
- Казначейство...

ООО «Экслтрейд»
ООО «Экслтрейд»

Отрасль:
Торговля

Внедренное типовое решение:
1С:Управление торговлей

Оформление заказов поставщикам Оптовая торговля Торговые операции ...

ФГУП «Почта России»
ФГУП «Почта России»

Отрасль:
Почта, доставка

Внедренное типовое решение:
1С:Управление торговлей

- Оформление заказов поставщикам
- Оформление заказов покупателей
- Управление складскими запасами ...

Автоматизация торговых операций на базе "1С:Управление торговлей" в ОАО "Авиазапчасть"
ОАО «Авиазапчасть»

Отрасль:
Авиационно-космическая промышленность

Внедренное типовое решение:
1С:Управление торговлей

- Оптовая торговля;
- Оформление заказов покупателей;
- Планирование продаж. ...

Внедрение ПП "1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ" в ООО Фирма «Бисер»
ООО фирма «Бисер»

Отрасль:
Производство

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ

Финансы, управленческий учет, мониторинг показателей:
- Налоговый учет...

ПЭК
ПЭК

Отрасль:
Грузоперевозки

Внедренное типовое решение:
«1С: Управление торговлей»

- Создание прототипа SRM-системы на базе «1С: Управление торговлей»
- Автоматизация бизнес-процессов компании, связанных с поиском постав...

Госкорпорация «Ростех»
Госкорпорация «Ростех»

Отрасль:
Производство, ТЭК >> Машиностроение, приборостроение

Внедренное типовое решение:
1С:Управление холдингом 1.3.

Специалисты «Кодерлайн» помогли разработать и внедрить автоматизированную систему управления финансовой и закупочной деятельностью (АС ФЗД) ...

ЗАО «Многопрофильная формирующая авиагруппа» (ЗАО МФГ)
ЗАО «Многопрофильная формирующая авиагруппа» (ЗАО МФГ)

Отрасль:
Оптовая торговля транспортными средствами и оборудованием

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия ПРОФ

- Финансы, управленческий учет, мониторинг показателей
- Бухгалтерский учет:
- Банк и касса...

Фармацевтическое предприятие «Оболенское»
АО «Фармацевтическое предприятие «Оболенское»

Отрасль:
Фармацевтическая промышленность

Внедренное типовое решение:
1С:Управление производственным предприятием

- Адаптации блоков/подсистем планирования продаж, закупок и казначейства. ...

Филиал ГлавУпДК при МИД России фирма «Инпредкадры»
Филиал ГлавУпДК при МИД России фирма «Инпредкадры»

Отрасль:
Государственное управление

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия

- Расчеты с контрагентами;
- Управленческий учет;
- Формирование отраслевой отчетности;
- Интеграция с отраслевыми продуктами ст...

Внедрение ПП «1С:Предприятие 8. Аренда и управление недвижимостью на базе "1С:Бухгалтерия 8"» в компании «Бутово Молл»
ООО «Бутово Молл»

Отрасль:
Недвижимость

Внедренное типовое решение:
1С:Аренда и управление недвижимостью на базе «1С:Бухгалтерия 8»

Управление продажами, логистикой и транспортом (SFM, WMS, TMS):
- Оформление заказов покупателей;
- Планирование продаж ...

Наши соц. сети

Telegram-канал «Koderline 1С» Группа в Вконтакте «Кодерлайн КОРП» Rutube

Остались вопросы - обратитесь к нам!

Впишите свои Имя и Телефон, чтобы мы ответили на все интересующие Вас вопросы.
ФИО*
E-mail*
Телефон*
Сообщение