Начисление пени - проводки в конфигурации 1С ...
-

Начисление пени - проводки в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3 Корп)

0
2812
26.11.2020 Наталья Крехова

Содержание:

1.      Проводки по начислениям пени по налогам и сборам

2.      Учет пени по договорам (контракту) в 1С:Бухгалтерия 8.3 КОРП


Начисление штрафов (пени) – это типовая процедура, предусмотренная в программе 1С:Бухгалтерия КОРП специальным документом Начисление пеней.

 

В данной статье мы разберемся, как в1С:Бухгалтерия КОРП провести начисление пени по налогам и сборам, начислить штраф, отразить проводки в учете продавца и покупателя при нарушении обязательств по контракту.  


1.    Проводки по начислениям Пени по налогам и сборам


Руководствуемся Письмом Минфина РФ от 28.12.2016 N 07-04-09/78875


Пени (штрафы) по налогу на прибыль, ЕНВД, УСН, ПСН — проводки в Бухгалтерия 8.3 КОРП:

Дт 99.01 Кт 68


Для прочих налогов:

Дт 91.2 Кт 68 (69):


Варианты начисления налоговых пеней в бухучете и их отражение в отчете о финансовых результатах Бухгалтерии 8 КОРП могут быть следующие:

Дт 91.02 Кт 68 – стр. 2350 «Прочие расходы»;

Дт 99.01 Кт 68 – стр. 2460 «Прочее».


Создайте документ Операция, введенная вручную (Операции → Операции, введенные вручную) в 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП. (рис.1)


Например, начислим пеню по НДС — за несвоевременную уплату по расчету — 10 000 руб.


Колонки Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт в данном случае не заполняются!

    

  Операция, введенная вручную

Рис.1 Документ «Операция, введенная вручную» в 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП

 

Обратите внимание на выбор статьи – Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет, а также на заполнение аналитики (Рис.2).


Операция, введенная вручную в 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП

Рис. 2 Вид статьи «Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет»

 

Пени по налогам для налогового учета не признаются, а значит необходимо снять соответствующую галку, как показано на рисунке выше.  

 

2.    УЧЕТ ПЕНИ ПО ДОГОВОРАМ (КОНТРАКТУ) В 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП


Рассмотрим учет пени по договорам – учет штрафных санкций контрагента по договору (контракту).

 

У продавца:

БУ: Дт 76.02 Кт 91.01;

НУ:

·         по налогу на прибыль – во внереализационных доходах;

·         в доходах УСН при зачислении денег на расчетный счет или в кассу.

 

У покупателя:

БУ: Дт 91.02 Кт 76.09;

НУ:

·  по налогу на прибыль – во внереализационных расходах;

· не являются расходами УСН, т.к. они не поименованы в закрытом перечне принимаемых расходов УСН.

 

НАЧИСЛЕНИЕ ШТРАФА И ПРОВОДКИ В УЧЕТЕ ПРОДАВЦА В БУХГАЛТЕРИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ КОРП 3.0

 

Рассмотрим оформление начисления штрафа в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0 на следующем примере: 10 марта организация выполнила поставку товаров. По условиям договора оплата за товары перечисляется в течении 5 дней после их поставки. Покупатель нарушил договор и не оплатил товары в установленный срок.


25 марта организация «Комфорт Сервис» начислила пеню в размере 0,05% за каждый день просрочки и выставила штрафные санкции покупателю.


Начисление пени покупателю оформим типовым документом Начисление пеней (раздел Продажи) (Рис. 3).


Документ Начисление пеней используется только продавцом (при нарушении сроков оплаты), покупателем или комитентом.


Начисление пени в 1С Бухгалтерия 8 КОРП.

Рис.3 Документ «Начисление пени» в 1С Бухгалтерия 8 КОРП.


В документе Начисление пени заполните данные о контрагенте и договоре, по которому нарушены обязательства.


Расчет пени производится автоматически по кнопке Заполнить. Конечно, это можно сделать и вручную (рис.4).

 

Документ Начисление пени

Рис.4 Расчет пени в документе «Начисление пени»


Проводка Дт 76.02 Кт 91.01 сформируется автоматически (рис.5).


Проводка по документу Начисление пени

Рис.5 Проводка по документу Начисление пени.

 

Разработчиками аналитика по счету 91.01 – подставляется та статья, для которой в поле Использование по умолчанию задан Документ «Начисление пеней». (Рис.6)


 Проводка по документу

Рис.6 Аналитика по документу «Начисление пени»

   

ПРОВОДКИ В УЧЕТЕ ПОКУПАТЕЛЯ В 1С:БУХГАЛТЕРИЯ КОРП 3.0

 

Условия задачи те же:


Создадим документ Операция, введенная вручную (Операции → Операции, введенные вручную). (Рис.7)


Операция, введенная вручную в 1

Рис.7 Документ «Операция, введенная вручную» в 1С Бухгалтерия КОРП 3.0

 

Обратите внимание, чтобы корректно отразить входящие штрафные санкции от контрагента в 1С Бухгалтерия КОРП 3.0 для статьи Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате) в Вид договора указать Прочие. (Рис. 8)

 

                                                                            Выбор вида договора в 1С Бухгалтерия                                                                             

Рис. 8 Выбор вида договора в 1С Бухгалтерия КОРП 3.0

 

Специалист компании «Кодерлайн»

Наталья Крехова

 

Задать вопрос автору статьи
Тема вопроса*
Ваше имя*
E-mail или телефон*
Ваш вопрос*
 

Добавить комментарий
Текст сообщения*
Защита от автоматических сообщений
 
Теги
# абота Риелторского Агентства # Управление торговлей 11 #Работа Риелторского Агентства # 1C # CRM-система # Cинтаксис-помощник # Cинхронные методы работы # PDF документами # PowerShell # XML-файл # Бизнес-процесс # Глубина анализа # Графические объекты # Динамический список # Документ заполнен # Документ Отбор (размещение) товаров # Документ Отгрузка товаров ИС МП # Документ Приобретение товаров и услуг # Документ УПД # Доступ на ТСД # ДтКт # ЕАЭС # Закладка Администрирование # Зарплата и кадры # Имя таблицы # ИТС # Кабель NYM(Севкабель) 3x5.5 # Книга учета доходов и расходов # Курс валюты # Лицо с правом подписи # Лицо, имеющее право подписи документов # Маркировка цифровыми кодами # Минимальные цены продажи в 1С # Настройка НСИ и разделов # Настройка ценообразования # НДФЛ # Нематериальные активы # Обмен электронными документами # Оплата через банк # Основное ответственное лицо организации # Перемещение ТС и оборудования # Проведение инструктажа # Продажи или Закупки # Прочие доходы # Пункт Подключить обработки # Пункт Сервис # ПФР и ФФОМС # Работа ТС # Расчет налога УСН # Расчетные счета # Система «Честный знак» # Система GS1 # Списание на расходы # Справка-расчет налога УСН # Страховые взносы # Таблица формы # Таблица формы «Сотрудники» # Товары # Установка цен на товары # Формат Цифровой Маркировки # Функция Дата # Функция ДеньГода # Функция ДеньНедели # Центральный Банк России # Цены номенклатуры 2.5 # Элементы #1.6-НДФЛ #1С Бухгалтерия #1С: CRM #1С: ERP #1С: ERP Управление строительной организацией #1С: ERP. Управление буровой компанией #1С: WMS Управление складом #1С: Аренда и управление недвижимостью #1С: БУХ #1С: Договорчики #1С: Документооборот #1С: ЗУП #1С: Интеграция #1С: КА #1С: Колледж #1С: Конвертация данных #1С: Модули #1С: Платформа #1С: Розница #1С: Сценарное тестирование #1С: ТОИР #1С: УАТ #1С: УКФ #1С: Университет #1С: УНФ #1С: УПП #1С: Управление строительной организацией #1С: УТ #1С: УХ #1С:ERP #1С:БГУ #1С:БП #1С:Риелтор #1С:Управление холдингом #1С.6-НДФЛ #ADO #APACHE #API #canonical #com-объекты #Cправочник БИК #Excel #Excel в 1С #GoogleDrive #Googleаккаунт #HTTP #ITIL #Koderline: Управление медиа-холдингом #Koderline: Управление проектами строительства скважин #LINUX #MS SQL Server #PDF #WEB #WEB-сервисы 1С #Word #WS-ссылки #XDTO-объект #XML #XML-обмен #Администрирование 1С #Адрес URL описания #акты в 1С #Банковские счета #Безопасность сервера #Бесшовная интеграция #БИТ.Финанc #Битрикс24 #Блокировки в 1С #БСП #БУ #Бурение скважин #Бухгалтерская отчётность в МСФО #Бюджетирование #Вид Характеристики #Внедрение #Внедрение ERP #Внешний вид формы #Выбор каталога #Выбранные файлы #Документ Отпуск #Документ1 #Журналы #Загрузка цен в 1С #Задача для 1С #Закладка Торговля #Закрытие месяца #Заменить #Запись регистра сведений #Запросы 1С #Интеграция 1С #Интервал dpi #История пользователя #Кадровые документы #КАК ОТРАЖАЮТСЯ ТОВАРЫ В ПУТИ 1С #Как сделать в 1С #Карточка Объекта недвижимости #Классификаторы и курсы валют #Клиент-серверная схема #Код ЦМТ #Конвертация данных #Контроль документов #Конфигурация 1С #Конфигурация 1С ЗУП 3.1 #Копирование настроек пользователей #Корпоративное сопровождение #Лизинг #Лицензии 1С #Лицензионный договор #Личные документы #Массив Номенклатур #Массовая регистрация отгулов #Меню Отчет #Механизм Анализа Данных в 1С #Моделирование #Модуль Диадок #МРОТ #МСФО #Налоги #Начисления Арендной платы #Новый Массив #Обмен между базами #Обновления #Общие ознакомительные рассылки #Операции в 1С #Оптимизация #Организация #Отпуск #Отчетность #Отчеты в 1С #Оформление перевода работника #Оценка задач #Параметр «Количество» #Партнер #Передача неисключительных прав #Перенос данных #Перенос цен из Excel в 1С #Периодичность ДЕНЬ #Периодичность МЕСЯЦ #Печатная форма документа #Планирование #Поле Ввода Значение Субконто #Полезные обработки #Пользовательский режим #Правила обмена #предопределенные элементы справочников #Прием на работу #Принцип работы 1С #Проводки 1С #Программа 1С #Программирование в 1С #Программные права #Продажа ТМЦ #Продажи #Продление #Производство #Просмотр #Путь к файлу #Работа с объектами в 1С #Расторжение #Расчет зарплаты #Расчетные документы #Расширение конфигурации #Регламентированная отчетность #Режим РИБ #Результаты поиска #РСБУ #С # #Сдельный заработок #СЗВ-СТАЖ #СКД #Соединение COM в 1С платформе #Соединение СОМ в 1С платформе #Сравнение конфигураций #Счет-фактура #Текущая Строка #Территориальная привязка #Территориальные рамки #Тестирование 1С #Техническое задание #Типы данных ссылки #Торговое оборудование #Транспортная логистика #Управление проектами #Установка цен номенклатуры #Финансовый учет #Формат MicrosoftExcel #Функционал МРМ #Х-точка #Характеристики Товаров #Хранилище настроек #Хранить историю изменений #Ценообразование #Чтение #Экзамен 1С #электронные подписи #Яндекс-диск или Google-диск #Яндекс.Касса 1С под Linux 1С:УНФ Email или телефон Работа с объектами в 1С Функциональные опции в 1С
Услуги программиста 1С
Получите специалиста  
для решения всех задач
в области 1С
Программы 1С
Цены и подробное описание программ 1С:Предприятие 8.