26.11.2020 Наталья Крехова 11568
Начисление пени - проводки в конфигурации 1С ...

Содержание:

1.      Проводки по начислениям пени по налогам и сборам

2.      Учет пени по договорам (контракту) в 1С:Бухгалтерия 8.3 КОРП


Начисление штрафов (пени) – это типовая процедура, предусмотренная в программе 1С:Бухгалтерия КОРП специальным документом Начисление пеней.

 

В данной статье мы разберемся, как в1С:Бухгалтерия КОРП провести начисление пени по налогам и сборам, начислить штраф, отразить проводки в учете продавца и покупателя при нарушении обязательств по контракту.  


1.    Проводки по начислениям Пени по налогам и сборам


Руководствуемся Письмом Минфина РФ от 28.12.2016 N 07-04-09/78875


Пени (штрафы) по налогу на прибыль, ЕНВД, УСН, ПСН — проводки в Бухгалтерия 8.3 КОРП:

Дт 99.01 Кт 68


Для прочих налогов:

Дт 91.2 Кт 68 (69):


Варианты начисления налоговых пеней в бухучете и их отражение в отчете о финансовых результатах Бухгалтерии 8 КОРП могут быть следующие:

Дт 91.02 Кт 68 – стр. 2350 «Прочие расходы»;

Дт 99.01 Кт 68 – стр. 2460 «Прочее».


Создайте документ Операция, введенная вручную (Операции → Операции, введенные вручную) в 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП. (рис.1)


Например, начислим пеню по НДС — за несвоевременную уплату по расчету — 10 000 руб.


Колонки Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт в данном случае не заполняются!

    

  Операция, введенная вручную

Рис.1 Документ «Операция, введенная вручную» в 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП

 

Обратите внимание на выбор статьи – Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет, а также на заполнение аналитики (Рис.2).


Операция, введенная вручную в 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП

Рис. 2 Вид статьи «Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет»

 

Пени по налогам для налогового учета не признаются, а значит необходимо снять соответствующую галку, как показано на рисунке выше.  

 

2.    УЧЕТ ПЕНИ ПО ДОГОВОРАМ (КОНТРАКТУ) В 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП


Рассмотрим учет пени по договорам – учет штрафных санкций контрагента по договору (контракту).

 

У продавца:

БУ: Дт 76.02 Кт 91.01;

НУ:

·         по налогу на прибыль – во внереализационных доходах;

·         в доходах УСН при зачислении денег на расчетный счет или в кассу.

 

У покупателя:

БУ: Дт 91.02 Кт 76.09;

НУ:

·  по налогу на прибыль – во внереализационных расходах;

· не являются расходами УСН, т.к. они не поименованы в закрытом перечне принимаемых расходов УСН.

 

НАЧИСЛЕНИЕ ШТРАФА И ПРОВОДКИ В УЧЕТЕ ПРОДАВЦА В БУХГАЛТЕРИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ КОРП 3.0

 

Рассмотрим оформление начисления штрафа в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0 на следующем примере: 10 марта организация выполнила поставку товаров. По условиям договора оплата за товары перечисляется в течении 5 дней после их поставки. Покупатель нарушил договор и не оплатил товары в установленный срок.


25 марта организация «Комфорт Сервис» начислила пеню в размере 0,05% за каждый день просрочки и выставила штрафные санкции покупателю.


Начисление пени покупателю оформим типовым документом Начисление пеней (раздел Продажи) (Рис. 3).


Документ Начисление пеней используется только продавцом (при нарушении сроков оплаты), покупателем или комитентом.


Начисление пени в 1С Бухгалтерия 8 КОРП.

Рис.3 Документ «Начисление пени» в 1С Бухгалтерия 8 КОРП.


В документе Начисление пени заполните данные о контрагенте и договоре, по которому нарушены обязательства.


Расчет пени производится автоматически по кнопке Заполнить. Конечно, это можно сделать и вручную (рис.4).

 

Документ Начисление пени

Рис.4 Расчет пени в документе «Начисление пени»


Проводка Дт 76.02 Кт 91.01 сформируется автоматически (рис.5).


Проводка по документу Начисление пени

Рис.5 Проводка по документу Начисление пени.

 

Разработчиками аналитика по счету 91.01 – подставляется та статья, для которой в поле Использование по умолчанию задан Документ «Начисление пеней». (Рис.6)


 Проводка по документу

Рис.6 Аналитика по документу «Начисление пени»

   

ПРОВОДКИ В УЧЕТЕ ПОКУПАТЕЛЯ В 1С:БУХГАЛТЕРИЯ КОРП 3.0

 

Условия задачи те же:


Создадим документ Операция, введенная вручную (Операции → Операции, введенные вручную). (Рис.7)


Операция, введенная вручную в 1

Рис.7 Документ «Операция, введенная вручную» в 1С Бухгалтерия КОРП 3.0

 

Обратите внимание, чтобы корректно отразить входящие штрафные санкции от контрагента в 1С Бухгалтерия КОРП 3.0 для статьи Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате) в Вид договора указать Прочие. (Рис. 8)

 

                                                                            Выбор вида договора в 1С Бухгалтерия                                                                             

Рис. 8 Выбор вида договора в 1С Бухгалтерия КОРП 3.0

 

Специалист компании «Кодерлайн»

Наталья Крехова

 

Наши проекты

ООО "НЦКТ"
ООО "НЦКТ"

Отрасль:
Профессиональные услуги

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ

Производственные операции
Автоматизация бизнес-процессов...

ПЭК
ПЭК

Отрасль:
Грузоперевозки

Внедренное типовое решение:
1С:Управление производственным предприятием

- Внедрение функционала управления НСИ;
- Рефакторинг;
- Оптимизация общего модуля;...

ООО “РТИТС”
ООО “РТИТС”

Отрасль:
Транспортные системы

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

Блок регламентированного кадрового учета и расчета заработной платы в 1С:ERP;
Согласование договоров, командировок в ДО;
Контроль испо...

Внедрение ПП "1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ" в ООО "ДЕКОР"
ООО «ДЕКОР»

Отрасль:
Производство

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ

Управление персоналом и кадровый учет (HRM):
- Кадровый учет
- Расчет зарплаты
- Учет рабочего времени
Управление продажами...

Внедрение ПП «1С:Предприятие 8. Аренда и управление недвижимостью на базе "1С:Бухгалтерия 8"» в компании «Бутово Молл»
ООО «Бутово Молл»

Отрасль:
Недвижимость

Внедренное типовое решение:
1С:Аренда и управление недвижимостью на базе «1С:Бухгалтерия 8»

Управление продажами, логистикой и транспортом (SFM, WMS, TMS):
- Оформление заказов покупателей;
- Планирование продаж ...

Внедрение 1С:Управление торговлей в оптово-розничной компании «Много Плитки»
ООО «Много Плитки»

Отрасль:
Торговля

Внедренное типовое решение:
1С:Управление торговлей

Закупки (снабжение) и управление отношениями с поставщиками:
- Оформление заказов поставщикам;
Управление продажами, логистикой и т...

ООО «Лаборатория успеха»
ООО «Лаборатория успеха»

Отрасль:
Общественное и плановое питание, гостиничный бизнес, туризм

Внедренное типовое решение:
1С:Управление холдингом 8

Бухгалтерский учет;
Расчет зарплаты и кадровый учет;...

ООО «ЛИГА-ТРАНС»
ООО «ЛИГА-ТРАНС»

Отрасль:
Профессиональные услуги, бытовое обслуживание

Внедренное типовое решение:
«1С:ERP Управление предприятием 2.1».

- Сделано ТЗ по автоматизации учета МСФО: - Разработана карта бюджета доходов и расходов в разрезе управленческого учета - Установлены форм...

Внедрение «1С:Зарплата и управление персоналом 8 КОРП» в компании «ПБК»
ООО «Партнер Бухгалтер Консультант»

Отрасль:
Бухгалтерские услуги

Внедренное типовое решение:
1С:Зарплата и управление персоналом

- Интеграция продукта с базой данных оперативного учета Axapta;
- Доработка функционала подсистемы...

Автоматизации учета затрат и расчета себестоимости с использованием конфигурации «Koderline: Управление проектами строительства скважин»
ООО «Буровая сервисная компания «ГРАНД»

Отрасль:
Нефтесервис

Внедренное типовое решение:
«Koderline: Управление проектами строительства скважин»

Учет и планирование:
- собственную разработку компании «Кодерлайн» – конфигурацию «Koderline: Управление проектами строительства скважин»...

ЗАО «Ламбумиз»
ЗАО «Ламбумиз»

Отрасль:
Производство картонной упаковки

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

- Маркетинг;
- Продажи;
- Планирование закупок;
- Закупки;
- Регламентированный учет;
- Управление денежными средствами,...

Апгрейд 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ (USB) до версии 1С:Бухгалтерия 8 КОРП (USB)
ООО «Ява Строй»

Отрасль:
Строительство

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия 8 КОРП (USB)

- Создание чистых конфигураций. Внесение изменений в БД ЗУП и новая расчетная ведомость;
- Администрирование MS SQL Server;
- Сжати...

Наши соц. сети

Telegram-канал «Koderline 1С» Группа в Вконтакте «Кодерлайн КОРП» Rutube

Остались вопросы - обратитесь к нам!

Впишите свои Имя и Телефон, чтобы мы ответили на все интересующие Вас вопросы.
ФИО*
E-mail*
Телефон*
Сообщение