17.04.2018 Зарема Жилатежева 10580
Корректировка счет-фактуры 1С

Содержание:

1.       Корректировочный счет-фактура: в каких случаях выставляется

2.       Заполнение корректировочного счета-фактуры. Пример

 

Часто в жизни бывают случаи, когда возникает необходимость внести изменения уже в выписанный документ «Счет-фактура» (далее СЧФ). Как известно, в такой документ вносить изменения нельзя. Для отражения этой операции, необходимо выписать еще один СЧФ с видом: измененный или корректировка.


1.   Корректировочный счет-фактура: в каких случаях выставляется

 

СЧФ с видом операции «корректировка» может быть выписан в случае изменения (п.3. ст. 168 НК РФ) следующих реквизитов:

·         Наименование работ (товара)

·         Цена

·         Количество


Данный документ является дополняющим к ранее выписанному СЧФ. Сам по себе он не может являться основанием для зачета НДС без первоначального документа СЧФ.


Корректировочный счет-фактура выставляется в случае согласия сторон, что также подтверждается прилагающимися документами.


Исправленный СЧФ выписывается взамен ранее выписанного документа и отменяет действие предыдущего СЧФ.


                В данной статье мы поведем речь о документе СЧФ с видом операции «корректировка».


Так как СЧФ это двусторонний документ, то для одного из участников сделки (покупателя) данный документ определяется, как входящий СЧФ, а для другого (продавца) - как выданный СЧФ.


2.   Заполнение корректировочного счета-фактуры. Пример

 

На примере рассмотрим, как отображаются данные операции в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия» (далее система): ТК «Комплексный» отгрузил товарные ценности в сумме 84 314,83 руб. 05.03.2018г. Компания «Конфетпром» приняла на склад данные товары. 17.03.2018г. выписана СЧФ с видом «корректировка» с изменением цены по одной позиции (ошибка, при выписке документации). Если бы ошибка была обнаружена в течении 5 дней со дня выписки первоначального СЧФ, то достаточно было бы исправить первоначальный документ. Но по истечении 5 дней налогоплательщик обязан выписать новый СЧФ с видом «корректировка».

Отразим реализацию товарных ценностей со склада ТК «Комплексный». Для этого в системе оформляется документ «Реализация товаров и услуг» (далее РТУ).




Нажав кнопку «выписать счет-фактуру», автоматически формируется документ СЧФ выданный.




Обратите внимание, что проводки по НДС возникают в момент проведения документа РТУ, а не документа СЧФ.




Далее произведем корректировку реализации с увеличением стоимости товара по одной позиции. Для этого необходимо оформить документ «Корректировка реализации».


Вид операции обязательно должен быть «Корректировка по согласованию сторон». Корректировочный счет-фактура на увеличение регистрируется следующим образом:




Проводки сформировались автоматически исключительно на внесенные изменения.




Получен корректировочный счет-фактура, а в документе автоматически определился вид изменения – увеличение суммы.




Рассмотрим ситуацию, когда корректировка реализации идет с уменьшением стоимости товара на одну позицию.




Проводки сформировались автоматически исключительно на внесенные изменения.




Таким образом формируются корректировочные счета-фактуры на уменьшение в 1С. В документе автоматически определился вид изменения – уменьшение суммы.


 

 

Отразим принятие товара на склад компании «Конфетпром» документом «Поступление товаров и услуг» (далее ПТУ) в системе.



 



Оформим хозяйственную операцию по корректировке с увеличением товарной суммы по одной позиции. Для этого в системе оформляется документ «Корректировка поступления» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон».

Обратите внимание, система автоматически предлагает «Восстановить НДС в книге продаж», при желании пользователь может убрать галочку, и соответствующих движений по регистрам НДС сделано не будет.






Проводки формируются автоматически только на сумму корректировки.




В документе «корректировочный СЧФ» автоматически определился вид изменения – увеличение суммы.

 



Рассмотрим еще один вариант, как оформляется корректировочная счет-фактура, образец заполнения при корректировке поступления с уменьшением стоимости товара по одной единице.



Проводки автоматически сформировались системой с учетом восстановления НДС.




В документе «корректировочный СЧФ» автоматически определился вид изменения – уменьшение суммы.



 

Зарема Жилатежева,

специалист компании ООО «Кодерлайн».

Наши проекты

Внедрение ПП "1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ" в ООО Фирма «Бисер»
ООО фирма «Бисер»

Отрасль:
Производство

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ

Финансы, управленческий учет, мониторинг показателей:
- Налоговый учет...

1с-РАРУС МСК
1с-РАРУС МСК

Отрасль:
Разработка компьютерного программного обеспечения

Внедренное типовое решение:

- Совместная работа по внедрению разных решений, в том числе «1С:ERP Управление предприятием», «1С:Управление корпоративными финансами»...

Установка программного продукта БИТ.Финанс для 1С:Бухгалтерия 8
ООО «Джи Эй Си Шиппинг энд Лоджистикс»

Отрасль:
Транспорт

Внедренное типовое решение:
БИТ.Финанс

Построение единого информационного пространства финансовой службы;
Учет бухгалтерский, налоговый, бюджетный, включая регламентированную ...

Внедрение «1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ» в компании «Мостехника»
ООО «Мостехника»

Отрасль:
Торговля

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия ПРОФ

Документооборот (ECM):
- Учет рабочего времени;
Управление персоналом и кадровый учет (HRM):
- Кадровый учет;
- Расчет зарп...

Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»
Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»

Отрасль:
Авиаперевозки

Внедренное типовое решение:
1С:Зарплата и управление персоналом

Управление персоналом и кадровый учет (HRM) Кадровый учет Расчет зарплаты Регламентированная отчетность Учет рабочего времени ...

Автоматизация учета на базе ПП "1С:Комплексная автоматизация 8" в ЗАО "Крюгер-Гранд"
ЗАО «Крюгер-Гранд»

Отрасль:
Производство

Внедренное типовое решение:
1С:Комплексная автоматизация

- Создание интерфейсов и наборов прав пользователей;
- Отражению временных разниц по лизинговому имуществу...

Внедрение системы финансового учета БИТ:Финанс
ООО «Алькор и Ко» (Л’Этуаль)

Отрасль:
Торговля

Внедренное типовое решение:
БИТ.Финанс

- Финансовый учет;
- Поддержка проекта внедрения МСФО;
- Регламентные работы по обслуживанию сервера MS SQL;
- Оптимизация производ...

ООО «ПраксисКом»
ООО «ПраксисКом»

Отрасль:
Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Внедренное типовое решение:
1С:Управление небольшой фирмой 8 ПРОФ

- Взаиморасчеты с поставщиками
- Учет прихода ТМЦ
- Взаиморасчеты с покупателями
- Учет продаж ТМЦ
- Управление складскими ...

Автоматизация производственного планирования нефтесервисной компании на базе 1С:ЕРП 2.0
ЗАО «Инвестгеосервис»

Отрасль:
Нефтесервис

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

- Блок планирования проектов (процессы объемно-календарного планирования производства)...

ООО «Лаборатория успеха»
ООО «Лаборатория успеха»

Отрасль:
Общественное и плановое питание, гостиничный бизнес, туризм

Внедренное типовое решение:
1С:Управление холдингом 8

Бухгалтерский учет;
Расчет зарплаты и кадровый учет;...

ОАО «Фаберлик»
ОАО «Фаберлик»

Отрасль:

Внедренное типовое решение:
1С:ERP. Управление производственным предприятием 2

- Регламентированный учет;
- Кадровый учет;...

АО «Вертолетная сервисная компания»
АО «Вертолетная сервисная компания»

Отрасль:
МТО эксплуатации вертолетной техники

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия КОРП

- Консультации по сложным вопросам налогового и бухгалтерского учета;
- Разработка специализированных форм внутрикорпоративной отчетност...

Наши соц. сети

Telegram-канал «Koderline 1С» Группа в Вконтакте «Кодерлайн КОРП» Rutube

Остались вопросы - обратитесь к нам!

Впишите свои Имя и Телефон, чтобы мы ответили на все интересующие Вас вопросы.
ФИО*
E-mail*
Телефон*
Сообщение