Содержание:
1. Критерии контролируемых сделок
2. Возможности контролируемых сделок в 1С
1. Критерии контролируемых сделок
В данной статье рассмотрим, что входит в понятие контролируемые сделки (далее по тексту КС), критерии отбора и реализацию в решениях 1С.
Под контролируемыми сделками в 1С подразумевают сделки между взаимозависимыми лицами с учетом особенностей, предусмотренных статьей 105.14 НК РФ.
Взаимозависимость лиц определяется в соответствии со статьей 105.1 НК РФ.
В целях НК РФ отдельные сделки рассматриваются как сделки между взаимозависимыми лицами.
Отчет по Контролируемыми сделками необходимо сделать не позднее 20 мая года, следующего за годом совершения сделки. В налоговую инспекцию по месту нахождения организации надо подать уведомление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 07.05.2018 №ММВ-7-13/249@.
Рис. 1 Критерии контролируемых сделок
2. Возможности контролируемых сделок в 1С
Подготовка уведомления о КС осуществлена в решениях:
· 1С:ERP Управление холдингом;
· 1С:Комплексная автоматизация 2 (ред. 2.4);
Реализовано это посредством «Помощника подготовки уведомления о контролируемых сделках». Для работы с ним необходимо включить соответствующий функционал программы:
- В 1С Бухгалтерия КОРП – по одноименной гиперссылке из раздела «Главное». На закладке «Контролируемые сделки» необходимо установить одноименный флажок. Далее Помощник доступен из раздела «Отчеты» в «Контролируемые сделки».
- В 1С:ERP Управление холдингом и 1С:Комплексная автоматизация 2 (ред. 2.4) это делается установкой флажка «Контролируемые сделки» в разделе «НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Регламентированный учет». После этого «Помощник подготовки уведомления о контролируемых сделках» появится в разделе «Регламентированный учет».
В 1С Бухгалтерия КОРП необходимо пройти 3 шага:
1. подготовительный этап – формируется список сделок с заполнением необходимых справочников;
2. проверка, уточнение дополнительных сведений – по мере необходимости детализируются дополнительные сведения;
3. формирование уведомления – заполнение уведомления, контрольная проверка и выгрузка в электронном виде или печать.
Рис. 2 Помощник подготовки уведомления о контролируемых сделках в 1С:Бухгалтерия предприятия
В 1С:ERP. Управление холдингом и «1С:Комплексная автоматизация 2» (ред. 2.4) необходимо сделать следующее:
1. заполнить необходимые данные по сделкам;
Рис. 3 Данные по сделкам в 1С:ERP и 1С:КА
2. сформировать список контролируемых сделок;
Рис. 4 Формируем список контролируемых сделок в 1С:ERP и 1С:КА
3. проверить данные, уточнить дополнительные сведения;
Рис. 5 Проверка и уточнение данных в 1С:ERP и 1С:КА
4. сформировать отчет с проверкой и, при необходимости, выгрузить в электронном виде/распечатать.
Рис. 6 Заполнение и выгрузка уведомления о контролируемых сделках в 1С:ERP и 1С:КА
Данное уведомление можно отправить через сервис 1С «Отчетность» или через другую систему электронной отчетности.
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Юнусова Лариса
