Содержание:
1. Инвентаризация расчетов в 1С (инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженностей)
2. Акты сверки взаиморасчетов с контрагентами: как оформить
3. Инвентаризация расчетов в 1С 8.3: как оформить акт
Инвентаризация взаиморасчетов с контрагентами проводится перед тем, как оформляется годовая бухгалтерская отчетность, а также в случае реорганизации или ликвидации организации. Она является обязательной составляющей финансовых обязательств, а также инвентаризации имущества.
1. Инвентаризация расчетов в 1С (инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженностей)
Другими словами, инвентаризация взаиморасчетов с контрагентами - это не что иное как инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженностей в 1С, которая состоит в проверке сумм, числящихся на счетах:
- 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
и их субсчетах.
Для проведения инвентаризации взаиморасчетов с контрагентами в программе «1С:Бухгалтерия 8»:
1. Перед инвентаризацией расчетов необходимо создать «Акт сверки расчетов с контрагентом».
2. Составить документ «Акт инвентаризации расчетов».
Эти документы могут быть сформированы для того, чтобы сверить расчеты и с поставщиками, и с покупателями, поэтому доступны одновременно и в разделе Покупки, и в разделе Продажи:
Перед составлением актов сверки взаиморасчетов с контрагентами необходимо провести анализ, чтобы понимать, по каким контрагентам следует составить документы.
Первым шагом в этой процедуре выступает проверка и восстановление последовательности взаиморасчетов.
Далее, чтобы проверить сальдо и обороты по расчетам, можно воспользоваться отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»:
Проанализируем интересующие нас счета 60, 62, 76 (в настройках отчета установим группировку по субсчетам, контрагентам, договорам и расчетным документам):
Видим, что числится перед организацией ООО «Ромашка» дебеторская задолженность Флорист-Эксперта в размере 7 080 руб. по договору «258 от 11.02.2015», а кредиторская - организации ООО «Ромашка» контрагенту Конфетпром, ООО составляет 1 003,00 руб. по Основному договору и контрагенту Флорист-Эксперт в размере 7 080 руб. по Основному договору.
По счетам 62 и 76 задолженностей нет:
2. Акты сверки взаиморасчетов с контрагентами: как оформить
Чтобы сверить акты взаиморасчетов с контрагентами, оформляем «Акт сверки расчетов с контрагентом»:
Заполняем шапку:
- указываем дату составления акта сверки;
- организацию;
- контрагента;
- валюту, в которой происходит сверка с контрагентом;
- поле "договор" оставим не заполненным, т.к. этот акт сверки составляем по всем договорам;
- вписываем период, за который проводится сверка взаиморасчетов.
На закладке Счета учета расчетов (они заполнены по умолчанию при создании документа) просмотреть, проверить и при необходимости скорректировать счета. Удалить, добавить вручную (действие Добавить), либо повторно Заполнить – По умолчанию. В зависимости от указанных счетов в дальнейшем автоматически заполнятся табличные части документа по сверке взаиморасчетов:
На закладке «По данным организации» достаточно выбрать действие «Заполнить – Только по нашей организации» (либо «По нашей организации и контрагенту»).
В первом случае в текущей таблице будут представлены все документы, сформировавшие движения на счетах расчетов с контрагентом за период проведения сверки. Это удобно, когда документ только создан и готовится с отправке контрагенту. После всех правок формируется печатная форма и отправляется контрагенту для сверки и правок:
А во втором случае аналогичными данными заполнится сразу же и табличная часть на закладке «По данным контрагента». При необходимости их можно будет откорректировать в соответствии с полученным актом.
Также можно воспользоваться действием Заполнить на закладке «По данным контрагента» (копирует данные из табличной части данных организации).
Программа автоматически определит расхождение с данными организации:
На закладке «Дополнительно»:
- в поле Представитель организации необходимо указать лицо, которое будет подписывать акт сверки;
- в поле «Представитель контрагента», лицо, уполномоченное подписывать акт сверки от лица контрагента;
- флажок «Разбить по договорам» выводит информацию в печатную форму в разбивке по договорам;
- флажок в поле «Выводить полные названия документов» выводит в печатную форму акта сверки полное название документов;
- флажок в поле «Выводить счета-фактуры», выводит в печатную форму акта сверки номера входящих счетов-фактур.
Когда акт сверки согласован обеими сторонами, устанавливается флаг «Сверка согласована». После его установки документ становится недоступен для редактирования, и работы по сверке расчетов с контрагентами за нужный период считаются завершенными.
Документ не формирует бухгалтерских проводок и других движений в учетных регистрах.
3. Инвентаризация расчетов в 1С 8.3: как оформить акт
После проведения всех уточнений и сверок расчетов с контрагентами формируется финальный документ «Акт инвентаризации расчетов».
Логика заполнения документа полностью совпадает с ранее рассмотренным актом сверки:
- в шапке документа указывается дата оформления ведомости и организация, по которой оформляется документ (поскольку используется базовая версия конфигурации и учет ведется по одной организации, на скрине реквизит отсутствует);
- в табличных частях - список счетов, по которым проводится инвентаризация;
- Дебиторская задолженность, Кредиторская задолженность (там перечислены контрагенты), счета учета расчетов и общей суммы соответствующей задолженности по данным организации.
Есть возможность заполнить такие сведения автоматически, используя опцию Заполнить:
- в поле «Всего» вводим сумму задолженности на дату проведения инвентаризации;
- в поле «Подтверждено» - сумму, которая подтверждается документально (по умолчанию вся она определяется подтвержденной);
- в поле «Не подтверждено» вводим сумму, которая не подтверждается документально (ее вводим вручную);
- в поле «В т.ч. истек срок давности» указываем сумму задолженности, в случае, если срок исковой давности по ней истек.
Открыв закладку «Проведение инвентаризации», нужно указать реквизиты документа-основания проведения инвентаризации, причины и период, в течении которого она проводится, а на закладке «Инвентаризационная комиссия» указать ее состава и председателя.
Наличие этих данных необходимо для оформления унифицированных печатных форм ИНВ-17 и ИНВ-22 (приказ (или другой документ) о проведении инвентаризации).
Акт инвентаризации расчетов, образец:
Результаты инвентаризации расчетов позволяют организации списать обнаруженную задолженность с истекшим сроком давности с помощью документа Корректировка долга.
Разработчик компании «Кодерлайн»
Юлия Антонова.
