Содержание:

1.       Инвентаризация расчетов в 1С (инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженностей)

2.       Акты сверки взаиморасчетов с контрагентами: как оформить

3.       Инвентаризация расчетов в 1С 8.3: как оформить акт

 

Инвентаризация взаиморасчетов с контрагентами проводится перед тем, как оформляется годовая бухгалтерская отчетность, а также в случае реорганизации или ликвидации организации. Она является обязательной составляющей финансовых обязательств, а также инвентаризации имущества. 

 

1.    Инвентаризация расчетов в 1С (инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженностей)

 

Другими словами, инвентаризация взаиморасчетов с контрагентами - это не что иное как инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженностей в 1С, которая состоит в проверке сумм, числящихся на счетах:

- 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

- 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

- 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

и их субсчетах.

 

Для проведения инвентаризации взаиморасчетов с контрагентами в программе «1С:Бухгалтерия 8»:

1.          Перед инвентаризацией расчетов необходимо создать «Акт сверки расчетов с контрагентом».

2.          Составить документ «Акт инвентаризации расчетов».

 

Эти документы могут быть сформированы для того, чтобы сверить расчеты и с поставщиками, и с покупателями, поэтому доступны одновременно и в разделе Покупки, и в разделе Продажи:

 

    

Перед составлением актов сверки взаиморасчетов с контрагентами необходимо провести анализ, чтобы понимать, по каким контрагентам следует составить документы.

Первым шагом в этой процедуре выступает проверка и восстановление последовательности взаиморасчетов.

Далее, чтобы проверить сальдо и обороты по расчетам, можно воспользоваться отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»:

 

 

Проанализируем интересующие нас счета 60, 62, 76 (в настройках отчета установим группировку по субсчетам, контрагентам, договорам и расчетным документам):

    

  

Видим, что числится перед организацией ООО «Ромашка» дебеторская задолженность Флорист-Эксперта в размере 7 080 руб. по договору «258 от 11.02.2015», а кредиторская - организации ООО «Ромашка» контрагенту Конфетпром, ООО составляет 1 003,00 руб. по Основному договору и контрагенту Флорист-Эксперт в размере 7 080 руб. по Основному договору.

По счетам 62 и 76 задолженностей нет:

 

2.    Акты сверки взаиморасчетов с контрагентами: как оформить

 

Чтобы сверить акты взаиморасчетов с контрагентами, оформляем «Акт сверки расчетов с контрагентом»:

 

 

Заполняем шапку:

 

- указываем дату составления акта сверки;

- организацию;

- контрагента;

- валюту, в которой происходит сверка с контрагентом;         

- поле "договор" оставим не заполненным, т.к. этот акт сверки составляем по всем договорам;

- вписываем период, за который проводится сверка взаиморасчетов.

На закладке Счета учета расчетов (они заполнены по умолчанию при создании документа) просмотреть, проверить и при необходимости скорректировать счета. Удалить, добавить вручную (действие Добавить), либо повторно Заполнить – По умолчанию. В зависимости от указанных счетов в дальнейшем автоматически заполнятся табличные части документа по сверке взаиморасчетов:

 

 

На закладке «По данным организации» достаточно выбрать действие «Заполнить – Только по нашей организации» (либо «По нашей организации и контрагенту»).

 

В первом случае в текущей таблице будут представлены все документы, сформировавшие движения на счетах расчетов с контрагентом за период проведения сверки. Это удобно, когда документ только создан и готовится с отправке контрагенту. После всех правок формируется печатная форма и отправляется контрагенту для сверки и правок:

 

А во втором случае аналогичными данными заполнится сразу же и табличная часть на закладке «По данным контрагента». При необходимости их можно будет откорректировать в соответствии с полученным актом.

 

Также можно воспользоваться действием Заполнить на закладке «По данным контрагента» (копирует данные из табличной части данных организации).

 

Программа автоматически определит расхождение с данными организации:

 

На закладке «Дополнительно»:

 

- в поле Представитель организации необходимо указать лицо, которое будет подписывать акт сверки;

- в поле «Представитель контрагента», лицо, уполномоченное подписывать акт сверки от лица контрагента;

 

 

- флажок «Разбить по договорам» выводит информацию в печатную форму в разбивке по договорам;

- флажок в поле «Выводить полные названия документов» выводит в печатную форму акта сверки полное название документов;

- флажок в поле «Выводить счета-фактуры», выводит в печатную форму акта сверки номера входящих счетов-фактур.

 

    

 

Когда акт сверки согласован обеими сторонами, устанавливается флаг «Сверка согласована». После его установки документ становится недоступен для редактирования, и работы по сверке расчетов с контрагентами за нужный период считаются завершенными.

Документ не формирует бухгалтерских проводок и других движений в учетных регистрах.

 

 

3.    Инвентаризация расчетов в 1С 8.3: как оформить акт

После проведения всех уточнений и сверок расчетов с контрагентами формируется финальный документ «Акт инвентаризации расчетов».

Логика заполнения документа полностью совпадает с ранее рассмотренным актом сверки:

- в шапке документа указывается дата оформления ведомости и организация, по которой оформляется документ (поскольку используется базовая версия конфигурации и учет ведется по одной организации, на скрине реквизит отсутствует);

 

 

- в табличных частях - список счетов, по которым проводится инвентаризация;

 

 

- Дебиторская задолженность, Кредиторская задолженность (там перечислены контрагенты), счета учета расчетов и общей суммы соответствующей задолженности по данным организации.

Есть возможность заполнить такие сведения автоматически, используя опцию Заполнить:

- в поле «Всего» вводим сумму задолженности на дату проведения инвентаризации;

- в поле «Подтверждено» - сумму, которая подтверждается документально (по умолчанию вся она определяется подтвержденной);

- в поле «Не подтверждено» вводим сумму, которая не подтверждается документально (ее вводим вручную);

- в поле «В т.ч. истек срок давности» указываем сумму задолженности, в случае, если срок исковой давности по ней истек.

 

Открыв закладку «Проведение инвентаризации», нужно указать реквизиты документа-основания проведения инвентаризации, причины и период, в течении которого она проводится, а на закладке «Инвентаризационная комиссия» указать ее состава и председателя.

 

Наличие этих данных необходимо для оформления унифицированных печатных форм ИНВ-17 и ИНВ-22 (приказ (или другой документ) о проведении инвентаризации).

Акт инвентаризации расчетов, образец:

 

 

 

Результаты инвентаризации расчетов позволяют организации списать обнаруженную задолженность с истекшим сроком давности с помощью документа Корректировка долга.

Разработчик компании «Кодерлайн»

Юлия Антонова.