Содержание:
2. Как начислять суточные в пределах нормы
3. Как начислять суточные сверх нормы в 1С
1С:ЗУП позволяет вести учет командировок в системе и отражать суточные сверх нормы, для обложения НДФЛ и страховыми взносами, а также для отражения в отчетности.
1. Как отразить командировку
Первым шагом необходимо произвести настройки. Если настройки уже произведены, то этот шаг пропускаем и переходим ко второму. В параметрах учета должны быть установлены флаги:
· Командировка;
· В том числе внутрисменная (при использовании внутрисменных командировок).
Параметры учета находятся в разделе «Настройка» - «Расчет зарплаты» - «Настройка начислений и удержаний» - «Учет отсутствий».
Второй шаг - создание командировки. Для этого служит документ «Командировка». Его можно найти:
· На рабочем столе разделов «Кадры», «Зарплата»;
· В рабочем месте «Все отсутствия» в разделе «Кадры»;
· В рабочем месте «Все кадровые документы» в разделе «Кадры»;
· В рабочем месте «Все начисления» в разделе «Зарплата».
Переходим в одно из рабочих мест, где располагается данный документ, и нажимаем на «Создать».
В шапке указываем месяц расчетов, дату создания документа и командированного сотрудника.
На закладке «Главное» необходимо установить период поездки командированного сотрудника. Если командировка учитывается в неполных днях, то необходимо поставить флаг «Командировка на неполный день (внутрисменная)» и указать количество часов.
Флаг «Освободить ставку на период отсутствия» доступен только для полнодневных командировок и служит для того, чтобы на период отсутствия командированного сотрудника освободилась позиция в штатном расписании и на его место можно было назначить временную «замену».
Выбор варианта оплаты длительной командировки доступен, если срок окончания командировки переносится на следующий месяц. Всего предлагается на выбор два варианта:
· Оплатить период командировки целиком. Данным документом и текущим месяцем будет начислена полная сумма. Оплата будет произведена сразу за весь период командировки.
· Оплачивать командировку в конце каждого месяца. В этом документе будет сумма за первый месяц. В дальнейшем на основании данного документа начисления командировки будет производиться документом «Начисление зарплаты и взносов».
Расчет положенных начислений программа произведет автоматический, полагаясь на заработок командированного сотрудника. Данные для расчета «среднего» можно посмотреть в специальном рабочем месте (см. рисунок ниже).
Также указываем, каким способом будет выплачена данная сумма и дату выплаты.
На закладке «Начислено» отображается подробный расчет командировки.
Если на период командировки меняются территориальные условия командированного сотрудника, то это необходимо отразить на закладке «Стаж ПФР».
Закладка «Дополнительно» предназначена для внесения информации для формирования приказов печатных форм.
После внесения всей информации нажимаем на «провести и закрыть». Третьим шагом мы приступим к отражению суточных в ЗУП.
В соответствии с налоговым кодексом РФ расходы по командировке облагаются НДФЛ и страховыми взносами, если они превышают установленные нормы.
Напомним, что норма для командировки в пределах РФ 700 руб., а за пределами РФ 2500 руб. за каждый день командировки. Если работодатель устанавливает суточные больше нормы, то суммы превышения он обязан обложить НДФЛ и страховыми взносами.
Для отражения суточных в командировке в 1С:ЗУП необходимо создать два новых начисления:
· Суточные в пределах нормы;
2. Начисление «Суточные в пределах нормы»
Чтобы отразить суточные в 1С:ЗУП, делаем следующее: переходим в раздел «Настройка» - «Начисления».
Создаем новое начисление и производим следующие настройки:
· вид назначения устанавливаем «Доход в натуральной форме 1С»;
· результат вводится фиксированной суммой;
· назначения выполняется «По отдельному документу»;
· НДФЛ не облагается;
· Вид дохода для страховых взносов: «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами»
3. Начисление Суточные сверх нормы в 1С
Создаем новое начисление и производим следующие настройки:
· вид назначения устанавливаем «Доход в натуральной форме в 1С»;
· результат вводится фиксированной суммой;
· назначения выполняется «По отдельному документу»;
· НДФЛ облагается с кодом дохода 4800 и категорией дохода «Натуральный доход»;
· Вид дохода для страховых взносов: «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами»
Начисление производится документом «Доход в натуральной форме в 1С».
При окончательном расчете в документе «Начисление зарплаты и взносов» производится расчет страховых взносов с суточных сверх нормы.
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Живолупова Юлия.
