Содержание:
1. Выбор варианта оформления документа "Корректировка долга"
2. Примеры оформления документа "Корректировка долга"
1. Выбор варианта оформления документа "Корректировка долга"
При расчетах с контрагентами неизбежны случаи, когда помимо основных операций (оплата, отгрузка/оказание услуг, оформление возврата и т.д.) требуется выполнять корректировку задолженности. Для этой цели в системе Управление холдингом используется документ «Корректировка долга».
Документ расположен в подсистемах «Продажи» и «Покупки», разделе «Расчеты с контрагентами» (Рисунок 1).
Рис. 1 Расположение документа Корректировка долга
В системе 1С:Управление холдингом 8 предусмотрено несколько вариантов оформления документа "Корректировка долга" (Рисунок 2).
Рис. 2 Варианты оформления документа "Корректировка долга"
На рисунке отмечено 17 конечных вариантов оформления документа, которые получаются при выборе Вида операции и заполнении дополнительных параметров, набор которых зависит от Вида операции (Рисунок 3).
Рис. 3 Вид операций в документе "Корректировка долга"
В данной статье разберемся, в каких случаях какой вариант оформления документа использовать; также рассмотрим примеры заполнения документа Корректировка долга в 1С и результаты его проведения в бухгалтерском учете.
В зависимости от того, какие требуются изменения во взаиморасчетах, выбирается тот или иной вариант оформления документа (способ заполнения варианта указан на Рисунке 3).
Для того чтобы разобраться в том, какой вариант оформления документа использовать, можно воспользоваться схемами, указанными на рисунках (Рисунок 4 и Рисунок 5).
Обозначения, которые используются на схемах:
· «ДЗ» означает дебиторская задолженность;
· «КЗ» означает кредиторская задолженность;
· серые фигуры – первоначальная задача;
· белые фигуры – условия перехода в зависимости от поставленной задачи;
· стрелки – выбор условия;
· голубые фигуры – вариант оформления документа, который нужно использовать для реализации поставленной задачи с выбранными условиями (числом в скобках обозначен номер варианта; изначальная нумерация представлена на Рисунке 2).
Если никакой из предложенных вариантов не подходит – предусмотрен вид операции «Прочие корректировки», что соответствует Варианту оформления документа (17).
Рис. 4 Случаи оформления документа "Корректировка долга" (1)
Рис. 5 Случаи оформления документа "Корректировка долга" (2)
2. Примеры оформления документа "Корректировка долга"
Общие правила заполнения документа в 1С:УХ для всех вариантов оформления одинаковые, поэтому укажем их сейчас, и в описании каждого примера подробно на них останавливаться не будем:
· Заполняются параметры документа для выбора варианта проведения корректировки долга (Рисунок 3);
· Заполняются реквизиты шапки (организация, контрагент – один или два в зависимости от способа оформления документа, подразделение, валюта);
· Заполняются табличные части «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность» договорами (с документами расчетов) – одна или две в зависимости от способа оформления документа:
- либо по кнопке «Заполнить» в шапке документа (в этом случае будут заполнены все табличные части),
- либо по кнопке «Заполнить» в каждой табличной части отдельно,
- либо вручную,
- либо сначала по кнопке «Заполнить», с дополнительной корректировкой вручную»;
· для видов операции «Списание задолженности» и «Прочие корректировки» заполняется дополнительная вкладка счетами бухгалтерского учета для определения направления списания задолженности;
· Проводится документ по кнопке «Провести» или «Провести и закрыть».
(1) Вариант оформления документа
Пример: Аванс покупателя «Арендатор 1» нужно зачесть в счет выполненных поставок (Рисунок 6).
Рис. 6 Пример документа "Корректировка долга" с авансом
В этом случае заполняются две табличные части. При редактировании таблиц необходимо соблюсти баланс, чтобы сумма ДЗ была равна сумме КЗ, иначе система Управление холдингом не даст провести документ "Корректировка долга".
В результате приведенного примера документ формирует проводки по бухгалтерскому учету (Рисунок 7).
Рис. 7 Проводки "Корректировки долга"
(2) Вариант оформления документа
Пример: мы получили аванс от «Покупателя 1», и его надо зачесть в счет поставок «Покупателю 2» (Рисунок 8).
Рис. 8 Документ "Корректировка долга" с зачетом аванса
В результате приведенного примера формируются проводки Корректировки долга (Рисунок 9).
Рис. 9 Сформированные проводки "Корректировки долга"
(3) Вариант оформления документа
Пример: выплаченным авансом поставщику по договору «Основной» нужно закрыть задолженность за поставки товаров/услуг по договору «Дополнительный» (Рисунок 10).
Рис. 10 Документ "Корректировка долга" – пример с закрытием задолженности
В результате проведения указанного примера сформировались проводки по списанию аванса с договора «Основной» в счет задолженности по договору «Дополнительный» того же контрагента «Поставщик» (Рисунок 11).
Рис. 11 Проводки по списанию аванса в 1С:УХ
(4) Вариант оформления документа
Пример: аванс, выплаченный «Поставщику 1» нужно зачесть в погашение задолженности по получению товаров/услуг от «Поставщика 2» (Рисунок 12).
Рис. 12 Пример проведения "Корректировки долга"
В результате приведенного примера документ "Корректировка долга" формирует проводки по бухгалтерскому учету (Рисунок 13).
Рис. 13 Документ "Корректировка долга" формирует проводки
(5) Вариант оформления документа
Пример: задолженность покупателя «Ромашка» по договору «Договор 748» погашается нашей задолженностью перед ним по договору закупки «Поставка комплектующих» (Рисунок 14).
Рис. 14 Погашение задолженности с документом "Корректировка долга"
В данном примере документ "Корректировка долга" в 1С:УХ оформлен так, что закладка «Задолженность» покупателя (дебиторская задолженность) заполнена автоматически документом «Реализация (акт, накладная)», а закладка «Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность)» заполнена вручную выбором договора расчетов, заполнением суммы для зачета и счета учета расчетов.
В результате приведенного примера документ формирует проводки по бухгалтерскому учету (Рисунок 15). Поскольку документ расчета для дебиторской задолженности не был заполнен, то в качестве документа расчетов заполнен сам документ "Корректировка долга".
Рис. 15 Проводки в 1С:УХ
(6) Вариант оформления документа
Пример: задолженность клиента «Ромашка» погашается за счет уменьшения задолженности нашей организации перед «Поставщиком 2» (Рисунок 16).
Рис. 16 Уменьшение задолженности с документом "Корректировка долга"
В результате приведенного примера документ формирует проводки по бухгалтерскому учету (Рисунок 17).
Рис. 17 Пример сформированных проводок в 1С:УХ
(7) Вариант оформления документа
Пример: наша задолженность поставщику «Ромашка» погашается за счет уменьшения его задолженности перед нами за отгруженные товары (Рисунок 18).
Рис. 18 Пример использования документа "Корректировка долга"
В результате приведенного примера документ "Корректировка долга" формирует проводки по бухгалтерскому учету (Рисунок 19).
Рис. 19 Пример сформированных проводок в Управление холдингом 8
(8) Вариант оформления документа
Пример: наша задолженность «Поставщику 2» погашается за счет уменьшения задолженности «Покупателя 2» (Рисунок 20).
Рис. 20 Документ "Корректировка долга» в 1С:Управление холдингом
В результате приведенного примера формируются проводки Корректировки долга по бухгалтерскому учету (Рисунок 21).
Рис. 21 Проводки корректировки долга по бухгалтерскому учету
(9) Вариант оформления документа
Пример: задолженность «Покупателя 2» нужно перевести на «Покупателя 1».
Отличие Переноса задолженности от Зачета задолженности в том, что нам не требуется заполнять задолженность второго контрагента; нужно в шапке указать двух контрагентов: один – «с которого перевести», второй – «на которого перевести» (Рисунок 22).
В табличной части каждая строка разбита на две подстроки для колонок «Договор» и «Счет учета». В первой подстроке вводятся параметры имеющейся задолженности, а во второй подстроке заполняются пользователем параметры нового покупателя или договора.
Рис. 22 Заполнение документа "Корректировка долга"
Если перевод долга выполняется для одного контрагента между договорами, то в шапке документа заполняется одинаковый контрагент, а в таблице два разных договора.
В результате приведенного примера документ формирует проводки по бухгалтерскому учету (Рисунок 23). В этом случае в проводке фиксируется вид операции с названием «Переуступка долга».
Рис. 23 Переуступка долга в 1С:УХ
(10) Вариант оформления документа
Пример: требуется перенести наш долг перед клиентом «Ромашка» за полученный аванс на «Покупателя 2», т.к. дальнейшая отгрузка будет выполняться в адрес «Покупателя 2» (Рисунок 24).
Рис. 24 Оформление документа "Корректировка долга" в 1С:Управление холдингом
В результате приведенного примера документ "Корректировка долга" формирует проводки по бухгалтерскому учету (Рисунок 25).
Рис. 25 Пример проводки по бухгалтерскому учету в 1С:УХ
(11) Вариант оформления документа
Пример: нашу задолженность «Поставщику 2» нужно перенести на контрагента «Ромашка», так как долг будем оплачивать в его адрес (Рисунок 26).
Рис. 26 Документ "Корректировка долга" при переносе задолженности на контрагента
В результате приведенного примера документ "Корректировка долга" в 1С:Управление холдингом 8 формирует проводки по бухгалтерскому учету (Рисунок 27).
Рис. 27 Проводки при переносе задолженности на контрагента
(12) Вариант оформления документа
Пример: наш аванс, оплаченный «Поставщику 1», нужно перенести на другого поставщика – «Ромашка», так как товар будем получать от него (Рисунок 28).
Рис. 28 Перенос задолженности на другого поставщика в 1С:Управление холдингом 8
В результате приведенного примера документ "Корректировка долга" формирует проводки по бухгалтерскому учету (Рисунок 29).
Рис. 29 Проведение Корректировки долга
(13), (14), (15), (16) Вариант оформления документа
Все четыре варианта оформления документа "Корректировки долга" в 1С:Управление холдингом (13, 14, 15, 16) – одинаковые, разница будет в том, что заполняется один из четырех видов задолженности. Отличие также в счете доходов/расходов, на который задолженность будет списана.
Пример: требуется списать задолженность покупателя, так как она признана безнадежной (Рисунок 30, Рисунок 31).
Рис. 30 Документ "Корректировка долга" в 1С – пример заполнения
Рис. 31 Документ "Корректировка долга" в 1С – образец
В результате приведенного примера документ "Корректировка долга" формирует проводки по бухгалтерскому учету (Рисунок 32). Вид операции в этом случае для корректировки долга - «Списание задолженности».
Рис. 32 Списание задолженности в 1С:УХ
(17) Вариант оформления документа
Данный вариант проведения Корректировки долга применяется для отражения операций с дебиторской и кредиторской задолженностью, для которых не подходят все прочие варианты (1-16), рассмотренные выше.
Для оформления документа заполняются в шапке документа Дебитор, Кредитор (Рисунок 33), в таблицах заполняется детализация задолженности: ДЗ и КЗ (Рисунок 34). При этом не требуется соблюдение баланса (их равенство).
Рис. 33 Документ Корректировка долга для списания долга
Рис. 34 Документ Корректировка долга для списания задолженности
На вкладке счета учета заполняются счета бухгалтерского учета, на которые требуется списать указанную задолженность, отдельно для каждого вида задолженности (Рисунок 35).
Рис. 35 Списание задолженности в Корректировке долга
В результате приведенного примера документ формирует проводки по бухгалтерскому учету с видом операции Списание задолженности (Рисунок 36).
Рис. 36 Операция Списание задолженности в Корректировке долга
3. Заключение
По указанным примерам видим, что в 1С:Управление холдингом 8 предусмотрено большое количество вариантов оформления корректировки долга в бухгалтерии.
Выделим основные отличия способов оформления документа по видам операций:
· Зачет задолженности предполагает наличие и дебиторской и кредиторской задолженности, которые друг на друга зачитываются, требуется соблюсти их равенство,
· Перенос задолженности предполагает перевод долга с одного контрагента/договора на другого контрагента или на другой договор, здесь не требуется соблюдение баланса, так как переводится вся сумма, которая заполнена в документе,
· Списание задолженности с Корректировкой долга используется для ее обнуления и фиксирования доходов или расходов на сумму списания,
· Прочие корректировки – для произвольного выбора сторон задолженности и вариантов списания долга Корректировкой долга.
Специалист компании «Кодерлайн»
Елена Фомина
