Содержание:
1. МСФО и конфигурация 1С Бухгалтерия 8.3
2. Установка подсистемы: трансформация МСФО в «1С:Бухгалтерия»
3. Работа трансформации по плану счета МСФО
4. Подсистема: оборотно-сальдовая ведомость 8.3
5. Финансовое положение, а также финансовый отчет о прибылях и убытках
1. МСФО и конфигурация 1С Бухгалтерия 8.3
МСФО – это международные стандарты бухгалтерской финансовой отчетности, сводка стандартов по документации, которая определяет правила ведения отчётов по финансам, которые предоставляются пользователям извне для регулирования вопросов экономики относительно предприятия.
В конфигурации 1C Бухгалтерия 8.3 можно получить документацию МСФО следующими способами:
· При помощи метода «Трансформация»;
· При помощи метода «Параллельный учёт»;
· При помощи метода «Трансляции».
Чаще всего используют второй или третий способ, так как эти способы повышают точность расшифровки данных из МСФО в обычную учётную документацию. Но эти способы имеют существенные недочёты, поэтому, далее рассмотрим, как правильно управлять способом «Трансформация».
К примеру, если есть некая не очень большая организация, которой необходим кредит, поэтому она обращается в банк. В сам банк, из документации, скорее всего, нужно будет подать только отчётность информации о финансовом положении организации, а также отчётность об убытках и прибыли организации, при этом, эти отчётности должны быть оформлены правильно: международные стандарты МСФО. Этих документов, подлежащих МСФО, обычно хватает компаниям, которые работают только на внутреннем рынке. Но для их оформления или нужно специальное программное обеспечение: или конфигурация 1C Бухгалтерия 8.3, или конфигурация «1С:Управление хозяйством»; или специальная подсистема: трансформация МСФО для «1С:Бухгалтерия».
2. Установка подсистемы: трансформация МСФО в «1С:Бухгалтерия»
При установке подсистемы: трансформация МСФО в «1С:Бухгалтерия» основная конфигурация не изменится глобально, будут только внесены иные добавочные объекты, среди них следующие: журнал проводки МСФО, правила по выбору остатков из бухгалтерского учёта в МСФО, отчёт «МСФО» и другие.
Располагаться подсистема в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3 будет так:
Трансформация МСФО для 1С:Бухгалтерия
3. Работа трансформации по плану счета МСФО
Чтобы начать трансформацию, следует обозначить её структуру, а она состоит из следующих этапов:
1. Проведение трансформации учётных остатков относительно счетов учёта конфигурации «1С:Бухгалтерия» в образец МСФО;
2. Создание списка обязательных перемен и трансформаций в образце МСФО.
Трансформация работает по плану счета МСФО, по правилам, которые зависят от правил по выбору остатков из бухгалтерского учёта. В самой подсистеме трансформация МСФО для «1С:Бухгалтерия» находится план по счетам МСФО и множество отредактированных правил по коррекции остатков, однако, при необходимости, можно настраивать и иные правила.
Ещё один настраиваемый компонент в данной подсистеме – это формулы по определению сумм для конвертации в МСФО.
Результатом трансформации в МСФО будут документы «Операция по МСФО», которые и отвечают за трансформирование по остаткам в бухгалтерии.
Чтобы анализировать остатки и обороты 1C относительно МСФО – в подсистеме трансформация МСФО для «1С:Бухгалтерия» существует специальный отчёт: оборотно-сальдовая ведомость 8.3, которая продемонстрирована ниже:
Оборотно-сальдовая ведомость 8.3
Для второго этапа преобразования в МСФО необходимо сделать следующее:
· Проводки по коррекции, которые отвечают за отличия в основах бухгалтерского учёта и учёта по МСФО, от этого будет зависеть общая величина собственного бюджета организации;
· Проводки по реклассификации – они необходимы, чтобы оставить бюджет таким же.
Для правильного составления списка перемен по трансформации, нужно провести анализ групп счетов бухгалтерского учёта, после чего, провести сравнение: учетная политика МСФО и бухгалтерского учёта и определить подходящие виды трансформации для каждого случая.
4. Подсистема: оборотно-сальдовая ведомость 8.3
Далее нужно создать оборотно-сальдовую ведомость 8.3 на основе МСФО, она формируется, основываясь на план счетов. В данной подсистеме существует механика стандартных операций МСФО, около каждой из которых есть подробное описание и пример использования для удобства пользователей.
5. Финансовое положение, а также финансовый отчет о прибылях и убытках
Следующий шаг – это создание отчёта «О финансовом положении», а также отчет о прибылях и убытках. Все статьи для данных отчётов и порядок их проведения находятся внутри справочника «Статьи финансовой отчётности МСФО».
Специалист компании «Кодерлайн»
Айдар Фархутдинов
