Содержание:

1.       Сфера бухгалтерского учета

2.       Регламентированный учёт в ERP

3.       Настройка учёта в ERP

4.       Формировка проводки по документации в 1С 8 ЕРП

5.       Оценка риска налоговой проверки

6.       Виды регламентированной бухгалтерской отчётности  

1.    Сфера бухгалтерского учета

Приветствую, коллеги! В данной статье расскажем, как работает система 1C:ERP в сфере бухгалтерского учёта, а именно, как вести бухгалтерский учёт в ERP, какие существуют особенности и возможные решения в части формирования отчётности и так далее.

1C 8 ERP – это решение, позволяющее эффективно строить систему управления компанией, в котором осуществляются комплексные решения для бизнеса. Одной из отличительных черт данной конфигурации являются гибкие расширенные настройки и более удобное в сравнении с предшествующими решениями использование.

В контексте данной статьи будет рассмотрен бухгалтерский учёт. Однако следует также заострить внимание на понятии регламентированного бухгалтерского учёта, который включает в себя не только бухгалтерский учёт, но и налогообложение. Бухгалтерский (регламентированный) учёт в 1C 8.3 ЕРП контролируется на законодательном уровне и имеет особую учётную политику, которая позволяет проводить всю продукцию согласно законам, что удобно для любого предприятия и бизнеса.  

2.    Регламентированный учёт в ERP

В 1C ЕРП 2.4 учёт осуществляется по всем областям работы компании. Главная функция бухгалтеров на предприятиях в информационной составляющей – это сверка данных, которые вводятся, в то время главный бухгалтер организовывает оборот документов так, чтобы по нему можно было вести учёт согласно регламенту.

Ведётся регламентированный учёт в ERP при помощи выстраивания корректного оборота документации даже на первичном уровне. Когда оборот документов является непрерывным и везде указывается аналитическая составляющая, намного легче организовывается контроль и учёт, который ведут бухгалтера.  

3.    Настройка учёта в ERP

Для настройки учета в ERP используется общий глобальный план по ведению счетов и учёта.

Некоторые счета учета в 1C:ERP установлены согласно стандартным настройкам, а именно:

·        группы по расчёту финансового учёта;

·        группы по финансовому учёту активов вне оборота;

·        резервы для расходов, которые предстоят;

·        эксплуатируемые категории;

·        группы для учёта номенклатур, согласно финансовому учёту;

·        доходные статьи;

·        расходные статьи;

·        ассортимент для сертификатов на подарок;

·        для касс и банковских счетов (данный пример показан на скриншоте ниже).

Рис. 1 Счета учета в 1С ERP

Обычно настраивают счета, чтобы отразить документацию в бухгалтерском учёте для операций в одном из типов, учитывая аналитику.

Настроить счета, чтобы отразить операции по хозяйству в 1C:ERP 8 можно на рабочем месте, в пункте «Настройки отражения». Для затрат по производству настройка счетов происходит в разделе «Подразделения».

Рис. 2 Раздел Подразделения в 1С ERP 8

Также можно задать вид учёта внутри самой документации, как показано на скриншоте ниже:

Рис. 3 Задаем вид учета в 1С ERP 8  

4.    Формировка проводки по документации в 1С 8 ЕРП

Настройку счета учёта можно выполнять и перед, и после того, как документ попал в базу с информацией для любой отдельной категории хозяйственной операции, которая требует отражений в регламентированном учёте. На вкладке «Отражение документов» будет исполняться контроль состояний отображения документа.

Рис. 4 Отражение документов в 1С ERP 8

Чтобы производить контроль учёта можно вести проводки вручную, а не автоматически. Делается это сразу же после того, как документ был создан.

Если проводка была уже сформирована, то её можно редактировать двумя способами:

1. изменить отображение в самой проводке, а как комментарий, указать из-за чего было произведено изменение;

2. создать документ, который будет отвечать за редактирование, под названием «Операция», в этом случае отображаться редакция будет при помощи записей на регистрах учёта.

Чтобы проводить контроль того, насколько актуальной является проводка, сделанная вручную, необходимо обратиться к группам ссылок «Ручное изменение проводок», с их помощью можно проводить работу со списками документации.

Также на документацию можно применять ограничения в правах и общей возможности редактирования.

В бухгалтерском учёте в ERP отражается документация двумя ступенями:

1. указывается аналитика, которая была использована для проводок, её определение происходит согласно правилам по отражению документации;

2. рассчитывается стоимость оценивания хозяйственных операций, в результате чего получаем себестоимость согласно политике фирмы.

Рис. 4 Проводки регламентированного учета в 1С ERP 8

Чтобы проанализировать и проверить есть ли различия между видами учёта, используем отчёт, показанный на скриншоте ниже:

Рис. 5 Сверка данных учетов в 1С ERP 8

Благодаря данному отчёту контролируются такие разделы в сфере бухгалтерского учёта:

·        материальные средства;

·        собственная стоимость продукции;

·        расчёт для поставщиков;

·        расчёт по клиентам;

·        расчёт для кредитов;

·        расчёт для лизинга;

·        иные расчёты по контрагентам;

·        возможные затраты.  

5.    Оценка риска налоговой проверки

Чтобы бухгалтера моги самостоятельно сверять данные учёта по всем необходимым критериям (которые находятся в «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок»), существует специальный отчёт, под названием «Оценка риска налоговой проверки». Он показан на скриншоте ниже:

Оценка риска налоговой проверки

Данный отчёт может быть сформирован в конце квартала и проверяется по всей учётной информации базы данных, в том числе по регламентированном учету.  

6.    Виды регламентированной бухгалтерской отчётности

Для хозяйственных операций существуют следующие отчёты по стандарту:

·        обороты в счёте;

·        анализ по счёту;

·        отчёт для проводок;

·        ведомость для сальдо оборотов;

·        карточки для субконто;

·        возможные обороты для субконто;

·        анализ для субконто;

·        возможные сводные проводки;

·        основная книга;

·        счета по карточкам.

В самой регламентированной бухгалтерской отчётности существуют следующие возможные отчёты в 1C:ERP 8:

·        первая форма – баланс бухгалтеров;

·        вторая форма – отчётность по результатам финансов;

·        третья форма – отчётность для перемен в капитале;

·        четвёртая форма – отчётность по перемещениям денежных средств;

·        пятая форма – пояснения о балансе бухгалтеров и отчётам по результатам финансов;

·        шестая форма – отчётность по использованию средств согласно цели.

Также в конце, когда происходит отправление отчётностей, есть возможность сверить возможные ошибки.

Также по требованию можно отправлять сканы документации с обязательным указанием реквизитов.

В данной статье был рассмотрен бухгалтерский (регламентированный) учёт в 1C:ERP 8.3, возможные варианты учёта на примерах, перечни отчётностей, введены общие понятия, а также дана инструкция по ведению учёта.

Специалист компании «Кодерлайн»

Айдар Фархутдинов