1. Описание возможностей блока
2. Первоначальные настройки
3. Сквозной пример поступления оборудования в 1С на баланс предприятия
4. Поступление нематериального актива в 1С
5. Расчет амортизации в 1C: БУХ
6. Составление отчетности по «ОС» и «НМА» в 1С: БУХ
7. Резюме
Работу с блоком по учету основных средств и нематериальных активов рассмотрим в «1С: Бухгалтерия, ред.3.0».
Описание возможностей блока
Блок учета основных средств и нематериальных активов позволяет вести учет основных средств и нематериальных активов на предприятии, начислять амортизацию и составлять регламентированную отчетность. Этот блок применяется в тех случаях, когда нужно принять внеоборотный актив, оборудование или нематериальные активы на баланс предприятия. В программе появилась возможность учитывать лизинговые операции по основным средствам.
Каждый год перед составлением регламентированной отчетности за текущий период организация обязана провести инвентаризацию основных средств. Это очень трудоемкий процесс, который лучше поручить функционалу 1С.
В программе существует документ «Инвентаризация ОС», он позволяет не только должным образом проинвентаризировать объекты учета, но и в случае необходимости ввести их в эксплуатацию или переместить в другое место хранения.
Использование этого блока и своевременный ввод документов учета позволяет вовремя и без штрафов сдавать необходимую регламентированную отчетность, а также облегчить работу бухгалтеров, сэкономить человеческие и денежные ресурсы и оптимизировать рабочие процессы на предприятии.
Первоначальные настройки
Настроим программу для ведения учета. Откроем подраздел «Функциональность программы» в «Администрирование», на закладке «ОС и НМА» включим флажки:
Сквозной пример поступления оборудования в 1С на баланс предприятия
Универсальный механизм для учета основных средств – это «Поступление товаров и услуг». Используя его можно принять на баланс предприятия и внеоборотный актив, и предметы лизинга. Для этого необходимо лишь выбрать нужную операцию в списке:
Поступило оборудование «Станок токарный», помост и крепежные детали для станка от ООО «Двигатель» в ООО «Наша организация +». Контрагент ООО «Транспортные перевозки» оказал нам услуги – доставил и собрал токарный станок.
Оформим «Поступление товаров и услуг», выберем операцию «Оборудование»:
Посмотрим на проводки, которые формирует документ:
Дебет счета «07» - Кредит «60.01» и Дебет НДС «19.01» - Кредит «60.01» на сумму НДС. В регистре сведений «НДС предъявленный» формируются движения в «Книге покупок».
Обратите внимание
Бухгалтера часто задают вопрос: «Почему счет-фактура не попала в Книгу покупок?»
У нас не применяется упрощенный учет НДС, поэтому счет-фактура полученный попадет в «Книгу покупок» после проведения документа «Формирование записей книги покупок» за 3 квартал.
В отчете «Книга покупок» мы увидим записи:
ООО «Транспортные перевозки» оказал нам услуги по сборке и доставке оборудования. Оформим операцию поступления доп. расходов. Создадим «Поступление доп. расходов», используя свой договор для каждого вида расходов.
Договор на поступление основного средства.
Табличную часть «Товары» заполним автоматически по документу поступления:
Договор на сборку оборудования.
Сумма второго договора - 150 тыс. руб. и программа автоматически распределила эту сумму по всем составляющим оборудования:
Сформировалась проводка по НДС на счете «19.04» и движение в регистре накопления. Основное средство поступило на «Склад токарного оборудования». Учет работ по его сборке выполним с помощью «Передача оборудования в монтаж». Перенесем наше «ОС» в табличную часть документа, используя кнопку «Подбор»:
Все затраты на поставку оборудования собрались на новом объекте учета «Токарный станок в сборе» по счету «08.03».
Сформируем печатную форму документа «Акт о приёмке оборудования ОС-15»:
Посмотреть, как были собраны затраты по счетам, можно сформировав отчет «Обороты счета 08.03» или «Анализ субконто» по нашей организации.
«Токарный станок в сборе» можно ввести в эксплуатацию, сформировав «Принятие к учету ОС».
«Бухгалтерский» и «Налоговый учет» заполним соответствующим образом:
Проводки по документу:
Дебет «01.01» - Кредит «08.03» и движения в регистрах по учету «ОС».
Поступления нематериального актива в 1С
От ООО «Софт» в нашу организацию поступает нематериальный актив «Лицензия на программный продукт». Сформируем «Поступление НМА»:
Проводки:
Дебет «08.05» - Кредит «60.01», и движения в регистрах «НДС предъявленный» и «Состояние НМА организаций».
Используем документ «Принятие к учету НМА» для ввода «НМА» в эксплуатацию:
На рисунке видно, какие проводки сформировались после проведения документа:
Существуют еще документы для работы с нематериальными активами. «Списание НМА» - для списания нематериального актива, когда срок использования истек. Документ «Передача НМА» - для отражения факта продажи.
Расчет амортизации в 1С: БУХ
Для расчета амортизации нашего оборудования и «НМА» воспользуемся документом «Закрытие месяца». Он позволяет рассчитать амортизацию согласно данным, которые мы завели на закладках «Бухгалтерский» и «Налоговый» учет.
Обратите внимание
Пользователи спрашивают: «Почему в конце месяца не рассчиталась амортизация?»
Мы принимали «ОС» и «НМА» к учету 07.08.2017г., значит, амортизация по ним начислится в сентябре месяце. Первоначальная стоимость погасится в «БУ» и «НУ», исходя из «срока полезного использования» и «способа отражения расходов»:
Начислить амортизацию можно в блоке «ОС и НМА» - «Амортизация ОС» или «Амортизация НМА», не создавая документ «Закрытие месяца».
Составление отчетности по «ОС» и «НМА» в 1С:БУХ
Существует много отчетов, чтобы проверить правильно ли мы ведем учет. Есть Справки-расчеты амортизации для основных средств и нематериальных активов:
Отчет «Ведомость амортизации ОС», который позволяет вывести информацию по всем основным средствам или конкретному «ОС» за определенный период:
«Инвентарная книга (ОС-6б)» формирует данные по наличию основных средств и их движению внутри предприятия:
Это специализированные отчеты конфигурации и находятся они в блоке «ОС и НМА». Также можно использовать бухгалтерские отчеты: «Оборотно-сальдовые ведомости», карточки, анализы по счетам и субконто.
Для исчисления налога на прибыль существуют налоговые регистры, где также можно найти нужную информацию. Находятся они в разделе «Отчеты» подраздел «Налог на прибыль» - «Регистры налогового учета»:
Любой отчет конфигурации можно вывести на печать, сохранить в нужном формате или отослать по почте заинтересованному лицу.
Резюме
Освоить ведение учета в блоке «ОС и НМА» даже начинающему бухгалтеру достаточно легко. В программе есть соответствующий функционал, документы расположены в необходимом для пользователя порядке.
Если Вам необходима консультация по ведению учета в программе или есть затруднения в формировании документов и отчетов, обращайтесь к нам.
Светлана ФЕДОСИМОВА,
разработчик 1С компании ООО «Кодерлайн».
