Содержание:

1.       Изменения отчетности для некредитных финансовых организаций

2.       1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП для работы со счетами НФО

Приветствую, коллеги! Данную статью хотелось бы посвятить тонкостям автоматизации перехода на единый общий план счетов для некредитных финансовых организаций России (далее – НФО). В основу материала ляжет юридическое обоснование такого перехода.  

1.    Изменения отчетности для некредитных финансовых организаций

Не так давно Центральным Банком Российской Федерации были внесены изменения в процедуры, которые имеют отношение к отчётности для некредитных финансовых организаций в России. В первую очередь изменения затронут перемену планировки по счетам, а также порядок учёта форм отчётностей и операций по хозяйству.

Начиная с 1-го января 2019-го года на ЕПС (Единый план счетов – представляет собой коэффициент прибыли на акции), а также на учёт по стандартам всех отраслей бухгалтерского учёта (ОСБУ) необходимо будет сделать переход некоторым организациям.

Виды деятельности некредитных финансовых организаций, подлежащих переходу:

1.     субъекты по страхованию;

2.     пенсионные фонды, которые не являются муниципальными;

3.     фонды по инвестициям, которые являются акционерными;

4.     рейтинговые агентства, связанные с кредитованием, и различные бюро по историям кредитов;

5.     члены рынка по ценным бумагам (например, брокеры);

6.     главы торговли и продаж;

7.     контрагенты, которые являются центральными;

8.     организации, которые занимаются клирингом;

9.     управляющие компаний с инвестиционными фондами.

Главным отличием между Положением №486-П «О плане счетов бухгалтерского учёта, а также порядке его применения в некредитных финансовых организациях» и Положением №487-П «Отраслевой стандарт по бухгалтерскому учёту доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» является то, что появились обязательные требования по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета, который содержит в себе условия, которые подобны условиям, которые обычно применяют к банковским учреждениям.

С конца 2019-го года начались проверки от Центрального Банка РФ по вышеуказанным пунктам-условиям.

В Едином плане счетов бухгалтерского учета находятся следующие показатели:

1.     Счета с первым уровнем – они содержат в себе три цифры: это номер соответствующего раздела и следующие две цифры – это номер конкретного счёта с первым порядком;

2.     Счета со вторым уровнем – они содержат в себе пять цифр: три в начале – это номер счёта с первым уровнем, а следующие – порядковый код;

3.     Счета, которые находятся не на балансе учёта.

При несоответствии вышеуказанным требованиям организации грозит наказание в виде утраты лицензии на главную деятельность.  

2.    1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП для работы со счетами НФО

Для упрощения деятельности некредитных финансовых организаций есть специальное решение на платформе 1С:Предприятие – это 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП. Данное решение является отраслевым и создано, чтобы проводить автоматизацию по бухгалтерскому и налоговому учётам. В данном решении содержится возможность подготовки всей отчётности согласно новым правилам и регламенту для некредитных финансовых организаций России.

При помощи данной конфигурации можно программно обеспечивать проводки абсолютно всех операций по учёту, опираясь на Единый план счетов бухгалтерского учета. В конфигурации 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП есть следующие возможности:

·        отчётность по финансам – это баланс по бухгалтерскому учёту, отчётность по результатам финансовых доходов, отчётность по перемене личного капитала и так далее;

·        учёт деятельности по хозяйству – в данный пункт входят учёт главных средств, активов, которые не являются материальными, расчёты по расходам и доходам и так далее;

·        отчётности по налогам – под данный пункт подходят книги с покупками и продажами, регистры налогов, учёт НДС, отчётность по налогу на прибыль и так далее;

·        проведение регламентных процедур – такими процедурами являются закрытие попарных счетов, закрытие учёта по году, либо учётному периоду и так далее;

·        бухгалтерский учёт – учёт согласно единому плану по счетам НФО, а также расчёт оборотно-сальдовой стоимости и формировка различных проводок автоматически. Далее представлен вид ведомости по расчёту оборотно-сальдовой стоимости в данной конфигурации:

Рис. 1 Расчет оборотно-сальдовой ведомости

·        учёт вне системы – учёт, который находится вне баланса на общем плане по счетам НФО.

На скриншоте далее представлен пример перечня счетов по НФО для бухгалтерского учёта и учёта вне системы в конфигурации 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП:

Рис. 2 Пример перечня счетов по НФО

В данной статье были рассмотрены юридические основания и сроки по автоматизации перехода на единый план счетов для некредитных финансовых организаций. Были описаны возможности отраслевого программного решения 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП.

Специалист компании «Кодерлайн»

Айдар Фархутдинов