Содержание:
1. Два принципа заполнения книги учета доходов и расходов в 1С
2. Обработка «Помощник формирования отчетности при УСН и ПСН» для контроля ведения учета УСН в системе конфигурации 1С: ERP
1. Два принципа заполнения книги учета доходов и расходов в 1С
Аббревиатура КУДИР расшифровывается как «Книга учета доходов и расходов», составляют ее юридические лица, индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения.
Принцип заполнения книги учета доходов и расходов в 1С зависит от выбранного объекта налогообложения. Согласно законодательству доступен один из двух вариантов: Доходы или Доходы минус расходы. От выбранного объекта налогоообложения также зависит ставка налога по УСН Доходы 6% и ставка налога УСН Доходы минус расходы 15%. Система конфигурации 1С: ERP отрабатывает кейсы применения повышенной ставке налога в случае превышении лимита доходов с учетом показателя средней численности работников в соответствии С ФЗТ 266 от 31 июля 2020 года. Система контролирует и фиксирует факт превышения лимита доходов при выполнении регламента «Расчет налога УСН» в обработке «Закрытие месяца». При превышении лимита автоматически в учетной политики создается запись с повышенной ставкой.
Настройки учета УСН ИП «Предприниматель»
2. Обработка «Помощник формирования отчетности при УСН и ПСН» для контроля ведения учета УСН в системе конфигурации 1С: ERP
Для формирования данных книги и контроля ведения учета УСН в 1С ERP предлагает обработку «Помощник формирования отчетности при УСН и ПСН», которая расположена в меню «Регламентированный учет – Специальные режимы налогообложения – Формирование КУДиР». Она позволяет контролировать настройку статей расходов, разделять номенклатуру на товары для перепродажи и материалы. Помощник запускает процедуры отражения прочих доходов и расходов. Отрабатывает процедуру признания расходов, расчет налога УСН. Сторнирование расходов.
Результатом работы обработки являются отчеты «Справка-расчет налога УСН», «Декларация по УСН», «Книга учета доходов и расходов».
Конфигурация 1С: ERP позволяет выбрать разные варианты признания расходов при выбытии материалов и товаров. Для признания расходов на приобретение материалов достаточно оплатить поставку и доставить ее на склад. К товарам для перепродажи добавляется обязательное условие – продажа товара покупателю.
Автоматическое заполнение книги доходов и расходов– основной сценарий развития событий. Но если бухгалтер столкнулся с неполным отражением расходов в книге, он может воспользоваться специальным документом «Записи КУДиР\ПСН». Этот документ доступен для организаций, у которых в учетной политике активировано использование упрощенной системы налогообложения. Прежде чем прибегать к его возможностям, пользователю рекомендуется удостоверится, что несрабатывание автоматического заполнения КУДИР УСН в 1С 8.3 – следствие уникальной хозяйственной операции, а не ошибки пользователя при обработке первичных документов.
Специалист компании "Кодерлайн"
Денис Кузнецов
