Содержание:
1. Настройка учета импортного товара в системе программы 1С
2. Создание и заполнение документа таможенной декларации на импорт в 1С: Предприятие
1. Настройка учета импортного товара в системе программы 1С
Рабочее место по созданию оформления таможенных деклараций находится в разделе Закупки – блок Закупки – ГТД к оформлению
Для доступа к данному РБ предварительно требуется включить соответственную функциональную опцию об использовании данного типа документа и ведении учета импортного товара
НСИ и администрирование – настройка разделов – Учет НДС, импорт, экспорт – блок Импорт – Импортные закупки
Дополнительно включается еще одна функциональная опция Разделять импортные закупки по поступлениям – для возможности фиксировать в Таможенной декларации на импорт (далее, документ ГТД) не только на основании какой накладной (документ Поступление товаров и услуг, далее ПТиУ) она оформляется, но и детализация товара в документе ГТД до конкретной ПТиУ.
Так же у карточки товара в 1С (по которому планируются импортные поставки в Россию) имеется установленный признак ведения учета ГТД.
Ключевым отличием оформления обычной накладной и накладной, по которой ожидается дальнейшее оформление Таможенной декларации на импорт является установка в документе хозяйственной операции «Импорт»
Само же рабочее место Таможенные декларации на импорт к оформлению довольно просто и информативно:
Отображает с предложением создать накладные декларации, по которым оформления еще не было
А внизу формы имеются гиперссылки перехода в журнал оформленных документов ГТД, либо переход к отчету Импортные товары к оформлению в случае необходимости сформировать и проанализировать информацию учетных данных детальнее по товарам, по которым не оформлен документ Таможенная декларация в 1С:
2. Создание и заполнение документа таможенной декларации на импорт в 1С
Что касается непосредственно создания самого документа:
На вкладке Основное заполняются данные по Поставщику и его контрагенту, если товар с таможни выпущен: статус «Выпущено с таможни», в противном случае «На таможенном оформлении»
(Горизонтально)
(В этом статусе документ не делает полного цикла необходимых движений по служебному регистру и товар не попадает на остатки по организации).
Номер ГТД в 1С требуется указать БЕЗ номера товара и номера раздела, данная информация вносится на вкладке «Разделы ГТД» (об этом подробнее далее в описании соответствующей вкладки).
На вкладке «Расчеты» вносятся данные по оформлению ГТД (таможня/брокер), сумма таможенного сбора и статья расходов с аналитикой ее распределения.
В случае с имеющимися данными по штрафу, эти дополнительные расходы 1С вносятся в блок «Расходы по штрафам».
В зависимости от указанной статьи расходов эти расходы могут быть распределены по направлениям деятельности, на себестоимость товаров, на расходы будущих периодов в соответствии с указанной в статье расходов аналитикой.
На вкладке «Разделы» в первую таблицу вносится количество разделов таможенной декларации, общая сумма стоимости по разделу, процент ставки государственной пошлины и ставка НДС.
Сумма пошлины рассчитывается как Таможенная стоимость Х Ставка пошлины, %.
Сумма НДС рассчитывается как (Таможенная стоимость + Сумма пошлины) Х ставка НДС, %.
По команде «Распределить на товары» таможенная стоимость, сумма пошлины и сумма НДС раздела распределится пропорционально стоимости товаров данного раздела.
При переходе на другую строку раздела вторая табличная часть меняет свое отображение, т.к. выводит товары только текущего раздела.
Перезаполнить стоимость возможно и от обратного – заполнить табличную часть с товарами, а далее воспользоваться командой «Рассчитать по товарам».
Порядковый номер можно заполнить как руками, так и с помощью команд Заполнить Порядковый номер номером строки товара (или раздела):
Так же – массово заполнить по всем строкам страну происхождения
В момент проведения документа в конечном статусе «Выпущено с таможни» программа автоматически заполнить колонку ГТД в табличной части товары, учитывая порядковый номер товара в том числе:
Для того чтобы не повторять действия заполнения страны (к примеру) по каждому разделу отдельно, воспользуйтесь командой Показать все товары – отобразит все строки без исключения. Ориентир – колонка «Раздел».
Если Вы оформляете ГТД на основании нескольких накладных, воспользуйтесь командой подбора товара из поступлений:
Очень часто пользователи сталкиваются с проблемой того, что при оформлении расходной накладной в 1С получают системное оповещение с ошибкой нехватки товара по организации, далее анализируют отчет «Ведомость по товарам на складах» видят достаточное для отгрузки количество и задаются вопросом о причинах ошибки. Ошибка действительно есть, а именно в выборе аналитического отчета – найти причину поможет как раз отчет «Ведомость по товарам организации», именно данная ведомость покажет нехватку количества как общую по товару, так и с детализацией по номеру ГТД в 1С. Поскольку поступил товар на склад при оформлении накладной в 1С (не ордерная схема), и если не дооформили документ ГТД, то этот же товар еще не принят в оборот по финансовому учету.
Так же пользователи сталкиваются с ошибкой нехватки ГТД, и причиной может являться не отсутствующий в системе документ, а проведения и отмена проведения документов «задним числом». Программа контролирует при этом оперативный остаток в разрезе товара, а вот списание ГТД по методу FIFO – нарушается. Благодаря анализу данных через «Ведомость по товарам организации» можно выявить следствия и причины, устранить ошибки, а так же, при необходимости, указать вручную определенную (иную) ГТД в виде запасов накладной, однако это уже совсем другая тема для статьи.
Вкладка Дополнительно
По умолчанию заполняется менеджер, группа фин.учета расчетов и направление – в случае необходимости уточнения.
При отражении документа в регламентном учете видим, что проводки сформировались корректно:
2 730 - легло на входящий НДС,
250 – таможенный сбор на 44 счет
650 – сумма пошлины по товару – таможенная пошлина – на 41 счет.
Специалист компании "Кодерлайн"
Александр Бачурин
