Содержание:
1. Закрытие счетов 20, 23, 25 и 26
1. Закрытие счетов 20, 23, 25 и 26
В данной статье будет описано, как происходит закрытие счетов в конце месяца в конфигурации «1С 8 Бухгалтерия» и какие главные ошибки бывают при закрытии и проводках счетов 20, 23, 25 и 26.
Для начала опишем то, какие существуют наиболее распространённые ошибки во время закрытия месяца в «1С 8.3 Бухгалтерия», когда не получается произвести закрытие счетов 20, 23, 25 и 26 (данные счета являются затратными), так как появляется окно с ошибкой по автоматическому закрытию.
Обычно первопричина данной неполадки состоит в том, что были указаны неверные данные в документации.
2. Счета 20 и 23
Начнём с разбора ошибок в системе 1С Бухгалтерия, которые связаны с 20 счётом, который отвечает за главное производство, и с 23 счётом, который отвечает за дополнительное производство.
В счетах 20 и 23 берутся в расчёт траты по заработной плате сотрудников на производстве, а также учитывается амортизация рабочего инструмента, траты на куплю нового рабочего снаряжения и прочее. Получается, что счета 20 и 23 объединяют затраты, которые были описаны выше, и при этом они напрямую касаются товара. Данные траты ещё называют прямыми.
Траты на изготовление товара описываются и вычисляются при помощи аналитики номенклатурных групп – это и есть главным основанием для корректного определения затрат. Иначе говоря, группа номенклатуры должна совпадать с затратами по данным аналитики. Если брать каждую группу в отдельности, то в них происходит расчёт пропорционально, учитывая плановую стоимость. В случае, когда аналитика любой из трат не совпадает ни с одним товаром, который производится, то появляется ошибка по несоответствию внутри подразделения. Это и является основанием для главной неполадки при закрытии 20-го счёта в программе 1С Бухгалтерия 3.0. В таком случае, когда будет сформирована расчётная справка, которая оформляется при закрытии месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия, то в ней себестоимость данного товара будет прописана в виде значения «ноль», как демонстрируется на скриншоте с примером ниже:
Расчетная справка в системе 1С Бухгалтерия
Так что в таком случае внутри конфигурации «1С 8 Бухгалтерия» считается, что товар, который имеет такую номенклатуру, не был выпущен. Как раз данную ошибку и необходимо устранить. Для этого, в первую очередь, нужно сверить затраты конкретной группы, в этом поможет форма по типовому отчёту «Анализ субконто», как показано на скриншоте далее:
Анализ субконто в системе 1С Бухгалтерия
Согласно данной форме, видим, что эта группа номенклатуры не состоит в классификации «Мебель», поправим это и ошибка не будет появляться.
3. Счета 25 и 26
Рассмотрим ошибки закрытия счетов в 1С Бухгалтерия, которые возникают при проводке и закрытии счетов 25, который отображает затраты на общем производстве, и 26, который отображает общие расходы по хозяйству, - что является косвенными затратами. Главным правилом для косвенных затрат является то, что их необходимо верно распределять, ведь они относятся одновременно к некоторому числу товаров, а не к одному. К косвенным затратам счетов 25 и 26 относится амортизация производственного инвентаря для изготовления товаров, а также заработная плата работников компании, которые не принимают участие в создании продукции (например: бухгалтер, диспетчер, кладовщик и так далее).
Все расчёты для счетов 25 и 26 ведутся пропорционально распределению, при этом имея несколько из следующих условий:
· у любой статьи есть вид распределения;
· любой товар имеет базу, которая принадлежит лишь ему.
Например, рассмотрим статью «Основные материалы» в 1С 8 Бухгалтерия ред. 3.0, - в ней, распределение затрат будет проводиться основываясь на себестоимость по плану, пропорционально ей. Иными словами, можно сказать, что для каждой единицы продукции в конфигурации «1С 8 Бухгалтерия» должна быть прописана данная величина. Плановая себестоимость указывается в документе «Установка цен номенклатуры».
Существует только одно исключение: распределение косвенных затрат происходить не будет лишь тогда, когда в конкретной статье не было прямых затрат. Когда регламентная операция пройдёт формировку для закрытия 25 и 26 счетов, то появятся ошибки в конфигурации, при этом будут прописаны рекомендации для их устранения, как продемонстрировано на скриншоте с примером ниже:
Список ошибок регламентной операции в системе 1С Бухгалтерия
Нам необходимо устранить неполадку, для этого следует поменять вид для распределения в прописанной статье либо ввести нужный документ с отсылкой на распределение для 20-го счёта.
В данной статье были описаны основные ошибки по закрытию счетов в «1С 8.3 Бухгалтерия», была проведена их диагностика и даны рекомендации по правильному закрытию данных счетов, а именно: чтобы закрыть 20 и 23 счета без ошибок, необходимо проследить их на соответствие прямым затратам по аналитике товаров; чтобы закрыть 25 и 26 счета без ошибок, необходимо сверить для всех статей выбранную базу по распределению.
Специалист компании «Кодерлайн»
Айдар Фархутдинов
