Остатки по синтетическим счетам

Содержание:

1.       План счетов в 1С

2.       Остатки регистра бухгалтерии

3.       Данные виртуальной таблицы  

1.    План счетов в 1С

Для начала вспомним, что российский план счетов в 1С устроен иерархически (аналогично иерархическому справочнику). Синтетические счета бухгалтерского учета – это верхний уровень иерархии, который используется в отчетности и для получения общих показателей экономического состояния предприятия. Также и контроль методом двойной записи осуществляется по синтетическим счетам.

В проводках же обычно задействованы аналитические счета бухгалтерского учета, то есть подчиненные и детализирующие субсчета.

По самим синтетическим счетам проводок может и не быть.

Таким образом, при получении достоверных остатков по синтетическим счетам необходимо собирать остатки по иерархии субсчетов.  

2.    Остатки регистра бухгалтерии

Получить остатки регистра бухгалтерии с учетом иерархии можно запросом с использованием конструкции Счет В Иерархии.

Например:

Запрос = Новый Запрос;

       Запрос.Текст =

             "ВЫБРАТЬ

             |      ХозрасчетныйОстатки.Субконто1 КАК Субконто1,

             |      ХозрасчетныйОстатки.СуммаОстаток КАК СуммаОстаток,

             |      ХозрасчетныйОстатки.СуммаОстатокДт КАК СуммаОстатокДт,

             |      ХозрасчетныйОстатки.СуммаОстатокКт КАК СуммаОстатокКт

             |ИЗ

             |      РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Остатки(&МоментВремени, Счет В ИЕРАРХИИ (&СчетБУ), &ВидыСубконто, Организация = &Организация) КАК ХозрасчетныйОстатки";

      

       Запрос.УстановитьПараметр("ВидыСубконто", ПланыВидовХарактеристик.ВидыСубконтоХозрасчетные.Контрагенты);

       Запрос.УстановитьПараметр("МоментВремени", Дата);

       Запрос.УстановитьПараметр("Организация", Организация);

       Запрос.УстановитьПараметр("СчетБУ", ПланыСчетов.Хозрасчетный.РасчетыСПоставщикамиИПодрядчиками);

      

       РезультатЗапроса = Запрос.Выполнить();

      

       ВыборкаДетальныеЗаписи = РезультатЗапроса.Выбрать();

      

       Пока ВыборкаДетальныеЗаписи.Следующий() Цикл

             // Вставить обработку выборки ВыборкаДетальныеЗаписи

       КонецЦикла;

 

В примере используем виртуальную таблицу регистра бухгалтерии Остатки. Для целей эффективности заполняем параметры виртуальной таблицы:

РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Остатки(<Период>, <Условиесчета>, <Субконто>, <Условие>)

·         Период – на какой момент получаются остатки;

·         Условие счета – ключевой параметр для получения остатков по синтетическим счетам (здесь и указываем конструкцию иерархического отбора);

·         Субконто – возможность упорядоченного обращения к видам субконто;

·         Условие – дополнительные условия отбора.  

3.    Данные виртуальной таблицы

Поясним, какие данные мы получили.

СуммаОстаток – это дебетовый остаток счета минус кредитовый остаток. Если счет только активный или только пассивный, то СуммаОстаток однозначно определяет остаток на счете, поскольку у активного счета остаток может быть только дебетовым, а у пассивного – кредитовым.

Но остаток активно/пассивного счета может быть как дебетовым, так и кредитовым. И в этом случае нельзя однозначно определить ситуацию, если значение «СуммаОстаток» положительное. Возможно, это положительный дебетовый остаток, а возможно — отрицательный кредитовый. Поэтому во избежание ошибки лучше использовать поля СуммаОстатокДт и СуммаОстатокКт.

Специалист компании «Кодерлайн»

Иван Горбунов